党员的监督心得体会实用 我对党内监督条例的心得体会【最新9篇】
四项监督制度心得体会 篇一
今年4月份，四项干部监督制度的出台，为深入整治用人上不正之风提供了有力武器，为提高选人用人公信度提供了制度保障。“天下之事，不难于立法，而难于法之必行”。制度建设的效用，不仅在于制度的制定，更在于制度的执行，而制度的执行力则体现了党的执政能力。抓好制度的贯彻落实，既是制度建设的根本要求，也是检验制度建设成果的重要标准。在作出高度评价、为四项制度叫好的同时，关键还要在狠抓贯彻落实上下功夫，切实提高制度的执行力，维护制度的权威性和严肃性。
个人认为，学习宣传好四项制度。学习是贯彻的前提。抓好四项制度的学习贯彻，是当前和今后一个时期干部选拔任用监督工作的“重头戏”。前不久，中组部召开了干部监督工作座谈会，随后还要会同中纪委召开贯彻落实四项监督制度的视频会议，对学习贯彻工作作出专门部署。自治区党委也召开了干部工作座谈会，对贯彻落实四项制度提出了要求。各级党委(党组)和有关部门要切实履行职责，精心作出安排，把四项制度的学习作为建设学习型党组织和学习型领导干部的重点，列入各级党委(党组)理论学习中心组、各级党校干部培训主题班次、领导干部专题谈心谈话、领导班子民主生活会等工作的重要内容，采取多种形式、多种方法，认真学习，深刻领会。要进一步加大宣传力度，通过报刊、广播、电视、网络等各类媒体，广泛深入地宣传，扩大四项制度的知晓面，拓展学习的广度和深度，真正使领导干部熟知、组工干部精通、干部群众了解制度内容。
对照四项制度认真查摆工作不足。以四项制度为“镜子”，对照选人用人工作自我反省、主动纠错。看选拔任用干部是否符合《干部任用条例》规定的原则、程序和纪律等要求；看选拔任用干部是否落实了党员干部群众的知情权、参与权、选择权、监督权；看选拔任用的干部是否群众公认、实绩突出、口碑良好。在查找问题中加深理解，在认真整改中加强落实。
结合实际制定好实施办法。作为试行的办法，需要在具体执行和落实过程中进一步完善和发展，使各项制度更加科学管用，更加符合实际。今年，自治区将结合我区实际，出台四项制度的实施办法。各地各单位也要结合实际，建立健全符合实际、公平公正、科学管用的配套制度，切实促进四项制度的贯彻落实。
加强制度执行情况的监督检查。要加强日常督查和专项检查，把制度执行情况纳入检查考核和领导干部述职述廉内容，对执行制度不力的坚决追究责任。要着力在领导干部中树立制度面前人人平等、制度面前没有特权、制度约束没有例外的意识，监督领导干部带头学习制度、严格执行制度、自觉维护制度。对那些置若罔闻、我行我素，有令不行、有禁不止，随意变通、恶意规避等严重破坏制度的行为，要发现一起、查处一起。以铁的纪律筑起防范用人上不正之风的“防火墙”和“高压线”。
四项监督制度心得体会 篇二
最近，中共中央办公厅和中央组织部出台的干部选拔任用四项监督制度，是提高选人用人公信度的重要举措。这四项制度配套衔接、互相支撑，共同构成了事前报告、事后评议、离任检查、违规失责追究的监督链条，剑指防治选人用人不正之风的目标，形成了推进干部选任监督工作的强大动力，更为提高选人用人公信度和群众满意度提供了制度保证。制度的约束力取决于制度的执行力。按照中央的要求，下一步，我们将在认真学习、深化认识的基础上，联系杭州的探索实践，切实提高制度执行力。
健全完善有关事项报告制度。有关事项报告的办法，重在强化干部选拔任用事前监督和上级监督，有助于党委及组织人事部门严把领导干部队伍“入口关”，及早发现纠正干部选拔任用过程中的苗头性、倾向性问题，防患于未然。近年来，我市先后出台了《杭州市党政领导干部破格提拔暂行办法》、《关于进一步健全规范干部选拔任用工作有关报批备案要求的通知》等文件制度，对破格提拔的条件、程序、工作纪律等作出了明确规定，同时规范了各类提任、调任人员的报批备案办法，进一步规范和完善了干部选拔任用工作机制。下一步，我们根据中央要求，严格执行下级组织（人事）部门向上级组织（人事）部门报告在特殊时期调整干部和提拔任用特殊对象等事项制度，探索建立拟提拔干部报告廉政情况制度，将住房投资、配偶及子女工作情况、落实党风廉政建设情况等作为报告的重要内容，切实加大干部选拔工作的监督力度。
全面推广干部选拔任用工作“一报告两评议”制度。“一报告两评议”的办法，重在加强干部选拔任用工作党内民主监督，强化党委（党组）特别是主要负责人用人行为的自我约束，是进一步提高干部选拔任用工作监督质量的有效举措。从开始，按照上级组织部门的要求，杭州市本级和区、县（市）已全面推行干部选拔任用工作“一报告两评议”，并邀请部分“两代表一委员”和离退休老同志参加民主评议，进一步强化了对干部选拔任用工作多层面的民主监督。下一步，杭州将进一步改进和完善“一报告两评议”的方式，有的区、县（市）将实行新提任正职干部向全委会述职，并结合年度考核和述职述廉工作，把“一报告两评议”扩大到所有市直单位，继而逐步延伸到全市所有有人事任免权的单位。
严格执行市县党委书记离任检查制度。加强对“一把手”选人用人行为的监督，是让选人用人权在阳光下运行的重要保证。目前，我市对“一把手”选人用人行为的监督检查，主要综合运用经济责任审计、巡视、述职述廉、“一报告两评议”等方式进行。离任检查的办法，突出了对“一把手”选人用人情况的专项检查，把市县党委书记履行选人用人职责情况与自身的进退流转挂起钩来，以倒逼机制促使“一把手”增强责任意识，慎始慎终正确行使用人权，更具针对性和可操作性。下一步，我们将结合实际，认真落实中央的要求，并抓紧研究制定相关举措，将离任检查范围延伸到市直机关和乡镇党委主要负责人，在全市范围内不断提高科学规范和有效监督“一把手”用人行为的质量和水平。
切实抓好责任追究制度的落实。有权必有责、失责受追究，是权责一致原则的根本要求。没有责任监管和惩戒办法的跟进，以往的干部选任责任追究制度和监督责任制就难以落到实处。责任追究办法详细规定了责任追究的原则、对象，以及责任追究的情形、方式与追究实施等条文，为全面落实干部选任工作责任追究制提供了有效的法规依据。从开始，杭州在市和区、县（市）两级全面推行“干部选拔任用工作全程记实制”，对提拔任用的领导干部“一人一表、一事一记”，如实记录干部选拔任用的全过程，为责任追究提供扎实的工作基础。下一步，我们将进一步加大问责力度，按照《责任追究办法》规定，严肃查处问责，对查处不力的，追究领导责任，同时切实发挥查处的惩戒功能，并适时将查处的典型案件在一定范围内进行通报，以增强影响力和威慑力。
党支部党员管理监督制度 篇三
党支部党员管理监督制度
党员管理监督是党组织按照党章和党内的有关规定，通过一定的方式和手段，使党员认真履行义务，正确行使权利的活动。
党员管理监督是党的建设的重要组成部分，是加强党的建设的基本途径之一，是实现党的政治路线的重要保证。党员管理监督工作要落实好10项制度。
一、党员必须编入党的一个组织的'制度。必须把每个党员编入党的组织，参加党支部和党小组的各项活动。不允许有不参加党的组织生活，不受管理和监督的特殊党员。对党员参加组织生活和党费收缴情况，要做好考勤和记录，定期向党员公布，必要时向上级党组织报告。
二、党的组织生活制度。党员必须在党的一个组织中过组织生活，向党组织汇报自己的思想和工作。党员领导干部要以普通党员身份参加支部和小组活动，自觉接受党内外群众监督，因故不能参加组织生活时，应主动向支部书记或小组长请假。党支部应定期检查党员参加组织生活的情况，并向全体党员通报。党员领导干部参加所在支部组织生活的情况，应定期向上级党组织报告。
三、党员目标管理制度。党支部应组织党员依据党章对党员的有关规定和要求，制定出党员在各自工作岗位上的应当承担和完成的责任、任务等目标，提出具体的数量、质量和时间要求，坚持半年初评和年终总评，建立奖惩约束机制。
四、民主评议党员制度。党支部每年开展一次民主评议党员工作，对党员进行新时期合格共产党员的教育，表彰优秀党员，妥善处置不合格党员。
五、党员定期向党组织汇报思想和工作制度。每个党员都应定期参加组织生活会，汇报自己的思想和工作，求得党组织和同志们的帮助。党员个人和家庭重大事项或工作上有什么问题，出现什么情况，应当随时向党组织汇报和反映。
每年至少召开一次党员大会，由本部门、本单位党员行政负责人通报主要工作情况。
六、党日活动制度。党支部应结合生产和业务工作实际，每隔一定时间安排一次党日活动时间，用以召开党的会议，研究党的工作，进行党的教育，过组织生活，讨论接收预备党员和预备党员转正，组织参观学习以及向群众进行党的宣传工作等。
七、党员交纳党费制度。党员必须按照有关规定，按时交纳党费。党员交纳党费，不仅是从经济上资助党，更重要的是可以增强党员的组织观念。
八、转移组织关系制度。党员组织关系介绍信是党员政治身份的证明。党员变更工作单位、居住地点或临时外出时，应按规定办理转移党员组织关系或开具党员证明信。
九、党籍管理制度。申请入党的人被批准为预备党员后，即取得了党籍。党员自动退党、被劝退出党、自行脱党、被开除党籍、党员重新登记时未予登记及取消预备党员资格，就都失去了党籍。党组织应按党章及有关规定及时办理相应手续。
十、流动党员管理制度。党支部要认真贯彻执行中央组织部《关于加强党员流动中组织关系管理的暂行规定》和《关于试行〈流动党员活动证〉制度的通知》，切实加强和改进对流动党员的管理，使他们在流动中能够及时参加党的生活，接受党组织的教育、管理和监督。
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四项监督制度总结 篇四
四项监督制度总结
建立和实施干部选拔任用工作“四项监督制度”，是贯彻落实党的xx大、xx届四中全会和省委八届七次、八次全会精神，建立健全干部选拔任用监督机制，进一步匡正选人用人风气，提高选人用人公信度的重要措施，
四项监督制度总结。根据《江北区委支部部关于学习宣传“四项监督制度”的通知》(江北委组发[]126号)文件要求，江北区审计局积极开展学习宣传“四项监督制度”活动，现将开展情况总结如下：
一、加强领导，支部保障到位
为确保“四项监督制度”学习宣传工作顺利实施，5月以来，区审计局支部成立由局长为组长，其他班子成员为副组长，局机关各科室负责人为成员的“四项监督制度”实施工作领导小组，确定专人负责处理“四项监督制度”学习宣传各项具体事务，各分管领导为第一责任人按日常工作分工督促检查各科室实施“四项监督制度”工作情况。进一步明确了学习贯彻“四项监督制度”各司其职，各负其责，上下协调，齐抓共管的工作格局，为“四项监督制度”的贯彻实施提供了坚强有力的支部保障。
二、精心支部，学习培训到位
局党组高度重视“四项监督制度”学习宣传工作，为实现“领导干部深刻领会‘四项监督制度’，支部人事干部熟悉掌握‘四项监督制度’，广大党员干部知晓明白‘四项监督制度’”的目标，将《党政领导干部选拔任用工作责任追究办法(试行)》、《党政领导干部选拔任用工作有关事项报告办法(试行)》、《地方党委常委会向全委会报告干部选拔任用工作并接受民-主评议办法(试行)》、《市县党委书记履行干部选拔任用工作职责离任检查办法(试行)》等四项干部选拔任用工作方面的。监督制度的学习和《廉政准则》的学习结合起来，积极开展学习、培训和宣传各项工作，
总结《四项监督制度总结》一是积极支部科级以上领导干部参加了区委理论学习中心组(扩大会)，二是局党组理论学习中心组开展了以“四项监督制度”为主题的学习活动，三是召开支部生活会，专题学习“四项监督制度”，四是确保了局科级以上领导干部人手1本、局党支部2本学习资料，五是结合“三进三同”活动，送“四项监督制度”的宣传资料到村委会、到农户手中，进行了政策宣传。
三是强化督促，监督检查到位
通过学习培训，全局党员干部一致认为“四项监督制度”为深入整治用人上不正之风提供了有力的制度化武器。局党组为将学习落到实处，一是结合最近开展的科级干部竞争上岗，开展了一次自查活动。从干部选拔任用提名是否规范，干部考察是否科学到位，干部任免是否依法依规、业务工作是否符合要求等四个方面，认真进行查找分析、总结反思；二是要求参加区委理论学习中心组(扩大)会的同志认真撰写学习“四项监督制度”心得体会，共收到心得体会文章6篇；三是支部全局科级以上领导干部9人完成了 “四项监督制度”测试题。通过督促检查，促进了主动学习贯彻“四项监督制度”良好氛围的营造，确保了学习培训活动切实落到实处。
关于党员的监督心得体会实用 篇五
各支部：
近两年来，我局在市委市政府和市委宣传部的正确领导下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真学习贯彻党的xx大精神，坚持落实科学发展观，全面加强党的思想建设、组织建设和作风建设，充分发挥共产党员的先锋模范作用，在新闻宣传、事业建设、网络发展、经营创收工作中涌现出一批优秀党员，推动了广播影视工作不断上档升级、事业持续协调发展。经各支部推荐，局党组研究决定，对汪桂华等10名党员予以表彰。
希望受表彰的同志珍惜荣誉，戒骄戒躁，再接再厉。同时要求全体党员和干部职工向他们学习，学习他们爱岗敬业、勇挑重担的进取精神；学习他们吃苦在前、享受在后的奉献精神；学习他们任劳任怨、埋头苦干的务实精神；学习他们遵纪守法、廉洁奉公的无私精神，为广播影视事业大发展大繁荣作出新贡献。
附：优秀共产党员名单
汪桂华杨文娟宋俊忠普跃发卢想华李建利许鸿映李鸿熊继承金国平
应城市广播电影电视局
20xx年六月二十八日
中共兰州职业技术学院委员会
劳动合同安全监督制度 篇六
劳动合同安全监督制度
1、目的
1.1为了加强对劳动合同安全监督的力度，确保员工的合法权益，控制工伤事故发生，根据有关安全生产、劳动保护的法律法规，制定本制度。
1.2本制度规定了劳动合同在订立、变更、续订、解除和终止中的安全管理规定。
2、范围
本制度适用于公司内所有用工形式的职工，包括固定职工、合同制职工、临时工等。
3、职责
3.1 人力资源部是劳动合同管理的主管部门，负责与员工订立、变更、续订、解除和终止劳动合同。
3.2 安全办公室是劳动合同中安全管理的主管部门，负责审查劳动合同中的安全管理事项。
3.3 山东九环石油机械有限公司安委会是劳动合同的'监督部门，负责依据国家法律法规审核劳动合同的有关条款，负责监督合同的有效执行。
4、劳动合同的订立、续订
4.1 劳动者被本公司录用后，应在人力资源部签订劳动合同。劳动合同一式二份，用人单位和劳动者本人各持一份。
4.2 劳动合同中应载明有关保障劳动者劳动安全、防止职业危害
的事项，其内容主要包括：
1）企业安全生产和防止职业危害的规定；
2）劳动者在安全生产方面享有的权力和义务
3）工伤保险方面的事项；
4）其他要求。
4.3 人力资源部持已签的劳动合同办理签证手续。并为员工办理工资卡片、工伤保险投保手续等。
4.4 劳动合同的文本应由山东九环石油机械有限公司安委会等单位审核、确认。
4.5 劳动者有权了解其作业场所和工作岗位存在的危险因素、防范措施及事故应急措施，有权对本单位的安全生产工作提出建议。
5劳动合同的解除和终止
5.1 经劳动合同当事人协商一致，劳动合同可以解除。若属单位提出解除劳动合同，由单位按规定支付劳动者经济补偿金；若属劳动者提出解除劳动合同，由劳动者按规定缴纳经济赔偿金。
5.2 有下列情形之一的，劳动合同即行终止。
1）劳动合同具备国家法律法规规定终止条件之一；
2）当事人双方约定的终止条件出现；
3）劳动合同期满。
5.3 因下列情况之一，不得解除合同：
1）不得因劳动者对本单位安全生产工作提出批评、检举、控告或者拒绝违章指挥、强令冒险作业而解除与其订立的劳动合同。
2）不得因劳动者在紧急情况下停止作业或者采取紧急撤离措施而解除与其订立的劳动合同。
山东九环石油机械有限公司
20xx年1月1日
公司会计监督制度 篇七
内部牵制制度一、会计事项相关人员的职责及权限应当明确：1.
经济业务事项的审批人员的职责及权限：审批经办人员的报批的经济业务。(1)
结合公司中长期经营计划，当期的采购、销售、开发等具体计划，审批经办人员报批的`经济业务。(2)
注意“特殊情况特殊处理”。对一些突发经济业务，充分考虑能否为公司带来效益予以审批或否决。2.
经济业务事项的经办人员的职责及权限：根据公司实际需要办理必要经济事项，并办理报批。(1)
经济业务的经办人员按照采购、销售等计划办理必要的经济事项。(2)
上述经济业务的办理均需审批。(3)
审批后的经济事项到财务部办理必要手续。3.
经济业务事项(会计事项)的会计人员的职责及权限：二、会计机构内部设置出纳，存货，成本，销售会计主管的不同岗位。以上岗位的设置以便会计机构对不同的经济业务予以充分监督，对同一经济业务从不同的角度进行监督。会计人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确，不完整的原始凭证，予以退回，要求更正，补充。1.)
出纳人员：a.
严格遵守b.
认真执行开户银行核定的库存现金限额，不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金。c.
控制签发空白支票，不签发空头支票。并设有签发登记制度，认真办理d.
严格按照
公司会计监督制度 篇八
《党政领导干部选拔任用工作责任追究办法（试行）》等四项干部法规制度，是深化干部人事制度改革的重要举措，对规范干部选拔任用、提高选人用人公信度具有重要作用。加大干部事前控制预警和监督管理，推进干部人事制度建设，必须在加强干部事前监督方面进行积极的实践和探索。
在实践中建立干部事前监督的刚性机制。规范干部选任工作程序，加强干部事前监督，需要建立健全科学规范的权力运行机制。要健全教育引导机制。加大对《干部任用条例》及相关法规性文件的宣传学习，增强党委尤其是主要负责人贯彻执行《干部任用条例》的自觉性。要健全责任追究机制。细化干部提名责任制、推荐责任制、考察责任制、审查责任制，要健全内部监督机制。加大党委班子成员内部之间的监督，尤其对班子主要负责人在选人用人上的监督。要健全民主评议机制。严格执行“一报告两评议”制度，每年组织群众代表对干部选拔任用工作进行满意度测评，在探索中找准干部事前监督的关键所在。将干部监督关口前移，要抓住关键，围绕“三权”，实施行之有效的监督。要抓好对“提名权”的监督。不断扩大提名推荐环节的民主，采取多种方式提名推荐干部人选。要抓好对“审查权”的监督。组织部门一定要严格按照《干部任用条例》规定的资格条件，对选任的干部一一进行审查。要抓好对“决策权”的监督。不断健全领导班子决策规则，完善干部酝酿会议制度、任免票决制、末尾表态制，防止“少数人选人”、“在少数人中选人”等现象的发生。
在改革中拓宽干部事前监督的渠道。要严格程序，强化组织监督。严格按照干部管理权限，及时向上级党委和组织部门报告。同时，组织部门要与纪检监察、政法、审计、计生等部门及社区加强联系，准确了解拟任人选的社会反映。要依法办事，强化法律监督。对相关干部的调整交流要与人大、政府、政协及民主党派、群团组织沟通情况，进行协商，广泛听取各方面的意见。要拓宽渠道，强化社会监督。通过加大公选干部力度，完善试用期、聘用期和公示制等制度，广泛接受群众监督和社会监督，形成比较科学完善的干部选拔任用监督体系。
公司会计监督制度 篇九
。银行存款的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制‘银行存款余额调节表“，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。H． 不得用转账凭证套换现金，不得编造用途套取现金，不得互相借用现金，不得利用账户替其他单位和个人套取现金，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行，不得保留帐外公款和不得未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围的限额坐支现金。I．・・ 对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用，签发支票所使用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。J． 出纳人员不得监管收入、费用、债券、债务帐薄的登记工作以及稽核和工作和会计档案保管工作。2.)・・ 进货、存货及成本核算员：A. 会同有关部门制定材料管理与核算实施办法。B. 定期检查分析储备资金定额的执行情况，控制材料资金采购支出，正确计算材料采购成本。C. 对购入的材料，认真审查发票，帐单等结算凭证，及时办理结算手续，核算采购成本和费用。D. 按月进行材料稽核工作，核对存货明细帐。E. 定期对存货进行清查盘点，对清查中发现的盈亏，报废，及短缺，损坏，丢失的材料，应查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理。F. 按照成本核算的有关规定，正确掌握成本开支标准。G. 会同有关部门建立健全各项原始纪录，计划成本等制度，正确核算成本。H. 其他与进货成本核算的必要工作。3.)・・ 销售核算及办税员：A. 会同有关部门，结合本公司实际，按照有关规定，制定适合本公司的销售核算程序。B. 根据公司的销售程序，客户信誉，库存状况审查出库。C. 根据销售情况，及时开具销售发票。D. 及时，准确核算公司销售情况，计算销项税金。E. 定期，不定期会同业务人员与客户核对往来帐目。对不符点及时汇报会计主管，以便组织力量及时查找原因。F.. 按月核算销售成本。G.. 按照税收制度，进行纳税申报。4.)・・ 其他：A. 进行会计档案的。整理，保管等工作。B. 组织会计人员培训，会计职称的考评。5.)・・ 会计主管：A. 认真贯彻国家的经济工作方针，政策，根据公司的具体情况制定各项财务会计制度。B. 设置会计机构内部的工作岗位，充分体现内部牵制制度。设立具有考核指标的岗位责任制。C. 编制年、季、月的财务计划，并监督执行。D. 参与审查经济合同、协议及其他经济文件。E. 对所有的制单人员制作的会计凭证进行审核，登记会计帐簿，对会计帐薄进行审核。F、・ 其他第二部分 重大经济业务事项的决策和执行制度第一章 总则重大经济业务事项是指公司重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项，对公司资产和负债及利润有重大影响的事项。因此部分业务影响重大，必须建立和健全内部控制制度，进行会计监督。第二章 基本程序1.・ 申报制度 凡涉及公司重大对外投资，资产处置，资金调度，和其他重要经济业务事项的提出，必须由相关部门长对该业务负责。首先由相关部门在做出前期工作后，提出可行性建议，并对该业务的风险和收益进行预测，以及由此可能给公司现金流量带来的影响。然后将此作为一套完整资料呈交总经理。2.・ 审批制度 总经理收到相关部门报告后，由经理室进行研讨，从公司宏观角度判断该业务的影响，作出批准或不预批准的决定。根据公司法规定，属董事会行使职权范围内的决策事项，必须报董事会审批。3.・ 执行制度 经批准后的相应业务，由总经理指定相关人员负责实施，并将实施过程和结果报总经理。4.・ 会计纪录制度 财务部按照企业会计准则和国家其他有关财务会计法规规定对相关业务进行会计记录，并对该业务进行监督和控制。第三章・ 具体实施细则1.・ 重大对外投资（1）.合理的职责分工 重大对外投资应由董事会授权，由经理室指定相关部门执行该项业务，由财务部进行会计记录和监督，并由指定部门或人员对对外投资资产进行保管，不得由一人同时负责上述任何两项工作。（2）.重大对外投资执行 经过董事会授权后，相关部门或人员应按照董事会关于对外投资的内容，方式，投资比例等办理有关投资事项，执行人员不得超越权限办理任何对外投资事项。而且，其执行任何业务均应处于经理室监控之下，一经发现其未能按董事会要求办理对外投资业务，应即时纠正或者停止其执行资格。（3）.严格会计记录制度 公司对外投资，无论是股票投资，债券投资，还是其他投资，都应取得或编制充分的凭证，进行详细的记录，
制度
对于购进的股票或债券，应按证券的品种设置明细帐，详细记录其名称，面值，证书编号，数量，收取的利息和股息等。对其他投资，也应按其种类分别设置明细帐，记录投资的形式，接受投资单位，投资计价以及投资收益等内容。（4）.保管和定期盘点制度 公司对对外投资的有价证券，必须建立严格的联合控制制度，即至少要由两位以上人员共同控制，不得一人单独接触证券，对于任何证券的存入或取出，要将证券名称，数量价值及存取日期等详细记录于证券登记薄内，并由所有在场经手人员签名。公司安排有关部门或人员每季末对有价证券进行盘点，并且盘点人员必须独立于负责对外投资业务执行，保管和记录的人员。2.・ 公司资产处理（1）.审批和授权 对于公司重大资产出售，租赁，报废，和投资转出等行为，必须报董事会授权批准，对于非公司主要生产设备，价值较低的资产，其处理经经理室批准即可。（2）.价值评估和鉴定 公司处理资产，其作价原则应遵循市场公允价格，可由我公司和资产接受方协商定价，也可由中介机构评估定价，其最终成交价格应由董事会或经理室批准。（3）.会计记录制度 会计部门应对该资产处理事项进行核算，并对该资产处理有关损益情况，帐面资产减少情况及备抵情况进行反映。3.・ 资金调度（1）.审批和授权 凡公司资金调度，均应由总经理批准和授权。（2）.资金调度以经济效益为中心，体现效能，节约和安全。A：资金调度必须是用于公司业务发展。B：资金调度必须考虑其安全性和可收回性。C：对于潜伏的可能给公司资金安全带来危害因素，应做资金调度前可行性分析。D：公司所调出资金在达到目的后，应立刻回归公司。E：公司不应对外单位借款或提供担保。（3）。会计记录制度 公司财务应对资金调度的合法性，安全性进行监督并在财务帐面上及时反映。 其他诸如重大固定资产购置等重要经济业务事项，基本制度适应于基本程序。第三部分 财产清查第一章・ 总则1.・ 成立以财务部牵头，各有关部门参加的物资清查小组。2.・ 每年对财产物资组织两次全面清查，按照财务制度规定，每半年进行一次，查明各种财产的实有数，以及发生差异、盈亏的原因，报上级领导采取措施。保证帐实相符和会计资料的准确可靠。3.・ 查明各种财产储备的真实性，以保证工作需要。对积压、呆滞的财产物资及时处理，充分挖掘财产物资的潜力。4.・ 查明各项财产管理情况是否良好，有无管理不完善致使财产遭受损失的情况，以便改善管理以保护财产的安全和完整。第二章・ 财产清查范围为生产经营和销售而储备的主要物资，具体范围包括：产成品、半成品、原材料、固定资产、低值易耗品、样机等。第三章・ 财产清查实施办法及内容1.・ 生产部仓库：（1） 平时由保管员自查，要求作到日清月结。（2） 仓库负责人和财务部材料核算人员定期抽查。重点检查帐、卡、物是否相符一致，以查明材料保管、收发方式方法的规范性和有关制度的执行情况，并及时解决盘查过程中发现和由保管员提出的问题。（3） 仓库成立互查小组，根据材料核算员出具的库存清单，由保管员于月末互相盘查帐、卡、物是否相符一致。（4） 每年5月及11月底成立由生产仓库负责人、企业管理部和财务部组成的仓库物资盘点小组，对仓库物资进行全面清查。依照帐、卡、物相符一致原则，对产成品、半成品和重要原材料逐一进行对照；对于一般材料和维修备件或不经常变动部品进行抽查，要保证抽查面能反映同类库存情况。查明各项财产管理情况是否良好，有无管理不完善致使财产遭受损失的情况，以便改善管理以保护财产的安全和完整。对积压、呆滞的财产物资及时处理，充分挖掘财产物资的潜力。2.・ 生产部滞留：每年5月及11月底成立由生产仓库统计员、生产部统计员和财务部组成的盘点小组对生产滞留在产品进行清查。核查统计和实际滞留以及帐面数量的相符一致情况。3.・ 固定资产：每年5月及11月底成立由设备管理人员和财务人员组成的固定资产盘点小组，核查固定资产帐、设备清单和固定资产的相符一致情况。重点检查内容有：（1） 固定资产分级归口管理情况（2） 固定资产购建、调拨、转移、报废等办法和规定的执行情况。（3） 固定资产帐、卡、物三相符情况。（4） 固定资产的维护、保养、管理情况。4.・ 低值易耗品：每年5月及11月底成立由总务和财务部组成的盘点小组，核查包括办公家具、器具和辅助经营器具的实有、使用和毁损情况。5.・ 礼品仓库：每年5月及11月底成立由礼品保管员和财务人员组成的盘点小组，对库存礼品收发的手续、记录情况以及库存进行核查。6.・ 服务中心仓库：每年5月及11月底成立由中心记帐员和财务人员组成的盘点小组，对库存维修备件和报废机收发的手续、记录情况以及库存进行核查。7.・ 分支机构仓库：每月末由财务物资监管人员会同分支机构记帐员、保管员互相核对物资收发记录并对库存进行盘点。8.・ 样机：按照样机管理规定执行。第四章・ 财产清查结果处理措施1. 清查过程中发现的属于手续方面存在问题的，清查小组应及时提请有关人员进行更正。2. 清查中盘盈的财产，通常是由日常收发计量或计算上的差错所造成的，报请批准后可以进行相应帐务和手续办理。3. 对于盘亏的财产，认真查明原因。（1）・ 属已保险物资，首先向保险公司索赔。（2）・ 属保管不善造成的，按照公司规定，追究当事人责任，索取赔偿，并进行处罚。（3）・ 属合理的定额内损耗，报请批准后计入相关费用。4. 对仓库积滞物资进行清理，在充分发挥存货功能的同时降低成本、增加收益、实现它们的最佳组合。第四部分 公司内部审计制度 内部审计是在一个组织内部对各种经营活动与控制系统的独立评价，以确定既定的政策和程序是否贯彻，建立的标准是否遵循，资源的利用是否合理有效，以及单位的目标是否达到。内部财务审计对会计资料的监督审查，不仅是内部控制的有效手段，也是保证会计资料真实完整的重要措施。一．・ 内部审计机构的设立 公司设立内部审计机构，专门负责内审工作。二．・ 内部审计制度的内容1. 主旨：公司通过内部审计机构从事内部财务审计。通过对会计资料的监督， 审查，对会计工作实行控制和再监督，进一步保证会计资料的真实完整。2. 内容：内部审计小组根据会计资料，结合公司事业计划等其他资料，对单位经济业务做如下审计：A．・・ 审查会计资料的真实性和可靠性。会计资料包括会计凭证，帐簿，报表等。B．・・ 审查相关经济业务的合法性和合理性。C．・・ 审查财务，会计制度的执行情况。D．・・ 审查会计法的执行遵守情况。E．・・ 审查公司生产经营活动中需要监督控制的事项。F．・・ 审查其他应审计的内容。・・・・・・・・・・・・・ 三．・ 内部审计制度的程序1.内部审计机构进行定期和不定期检查。定期检查宜每年两次，日常应不定期安排抽查。・・・ A.・ 根据的具体业务情况，定期检查。B.定期检查应以会计帐簿为中心，结合会计凭证和会计报表，对全部业务情况进行检查。C. 抽查内容可以为某一指定问题，也可以为某一指定范围。D. 公司各部门应积极予以配合。2.每次检查完毕审计小组应出具审计报告。四．审计报告的利用・ 对审计报告中罗列的问题，应及时查明原因。A．・ 属于违法行为的，应及时向上级主管及司法机关反映处理。B．・ 属于工作差错的，应令责任人及时更正。C．・ 属于管理制度不健全的，应及时修改相关制度。 **有限公司。03.06以上就是差异网为大家带来的9篇《党员的监督心得体会实用 我对党内监督条例的心得体会》，希望对您有一些参考价值，更多范文样本、模板格式尽在差异网。