风险评估方案优秀10篇

在当今社会生活中，制度起到的作用越来越大，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，差异网为您精心收集了10篇《风险评估方案》，希望可以启发、帮助到大朋友、小朋友们。

风险评估范文 篇一

修正案突出风险评估重要性，其中经修订的ISM规则1.2.2.2条要求“公司应评估对其船舶、人员和环境的所有已认定的风险，并规定相应的防范措施”，本文阐述了将风险评估的理念引入安全管理体系的具体做法和要求，望能对各航运公司安全体系工作略有启益。

关键词：lSM修正案风险评估船舶操作

一、船舶风险评估要求的提出

国际海事组织于1993年11月4日通过，并于1998年7月1日实施的《国际船舶安全营运和防止污染管理规则》(简称“lSM规则”)，要求航运公司建立船舶安全管理体系，由主管机关进行强制性监督，从而保证海上安全、防止人员伤亡、避免对环境，特别是海洋环境造成危害以及对财产造成的损失。十多年的实践证明，航运公司通过建立安全管理体系，明确了船岸各个岗位职责，制定了各类操作规程，规范了各项管理活动，并通过体系固有的自我完善机制和主管机关的定期监管，使航运公司的船舶安全管理技能和水平得到了长足的提高。

然而，由于受到众多不易预料的自然因素和不能确定的人为因素影响，以及船舶运输的特殊性和职业船员的流动性，船舶安全管理的风险度依然很高。如何运用科学的管理方法，制定并采取控制措施，有效地防范已认定的风险和(或)将海上运输风险降到最低，这是摆在航运公司面前的一个艰巨任务，也是值得海运界探讨的一个重大课题。为此，国际海事组织在85届海安会批准的ISM Code修正案明确要求将风险管理方法引入安全管理体系。

那么，如何才能证明航运公司已经满足了“公司应评估对其船舶、人员和环境的所有已认定的风险，并规定相应的防范措施”?国际船级社协会(1ACS)形成的解释是：促使航运公司建立正确的程序，鼓励采纳更可靠和合理的方法进行风险评估；航运公司必须确保其相关风险评估政策已经文件化，明确相关部门的职责和权力，对船岸员工依据其在风险评估过程中所担任职责的情况给予了培训和指导，已经制定所选定评估方法的程序和须知，保持风险评估的记录。2010年7月1日前公司必须建立书面的风险评估的操作程序，也许并不一定已对所有的现有操作和活动均进行了风险评估；2010年7月1日之后，如果公司不能证明已经开始满足该要求(即没有方针、没有明确职责和权力、没有程序和指导性文件、没有培训、没有任何风险评估的证据、没有实施的计划等)，则将导致严重不合格。由此可见，航运公司当务之急应逐步建立和完善船舶风险管理机制，实施船舶风险评估和控制，这既是一次契机，也是一个挑战。

二、风险管理的概念和评估要求

风险的定义在国际标准化组织(ISO)制定的IS031000“风险管理一原则和指南”中的表述为：不确定性对目标的影响(风险通常用事件发生的可能性与事件发生后果的严重性的组合来表示)。风险管理的定义为：指导和控制组织风险的协调活动。风险管理的基本流程可用下图来表示：

ISM规则修正案中提到的风险评估，其定义在上述标准中的描述为：风险识别、风险分析和风险评价的整个过程。风险评估过程是风险管理的核心部分，主要由风险识别、风险分析和风险评价三个步骤组成。

风险识别的主要目的是识别风险的来源、受影响的区域、发生的事件、起因及其可能的后果。风险识别应通过适当途径获取相关信息、选择恰当的工具、方法和技术，根据公司经营业务范围和特点进行全面、系统的识别。

风险分析旨在更好地了解风险，并为风险评价、决定风险处置策略和方法提供依据。风险分析的过程包括考虑风险的起因和来源、正面或负面后果，以及这些后果发生的可能性。还应识别出可能影响后果和可能性的因素。

风险评价是将风险分析中所决定的风险等级与先前订立的风险尺度相比较，所使用的比较标准应该与风险分析具有相同的基础，风险评价的结果是筛选需要进一步优先处置的风险。

风险管理过程中，除了上述的风险评估外，还包括风险处置、沟通与协商和监督与评审等环节。

风险处置是指对经评估的风险进行处置，包括寻找风险处置的方法、评估风险对策、制定风险处置措施、执行风险处置措施和评估残余风险，建立风险预警机制，直到把风险降到可容忍的范围。

沟通与协商要求公司建立信息与沟通制度，明确风险管理相关信息的收集、处理和传递流程，确保风险管理信息得到及时沟通和协商，所涉及的范围主要分为内部信息沟通和外部信息沟通。

监督与评审包括日常监督、专项监督和外部监督，以及公司定期组织的管理评审等。日常监督着重于为系统的风险管理提供预警机制，专项监督着重于评估结果与目标的一致性，外部监督着重于第三方对公司风险管理活动进行的检查、审计与审核。管理评审的主要目的是评审风险管理体系的有效性。三、船舶操作风险的评估

航运公司在建立安全管理体系时，依据ISM规则第七章的要求，结合公司的管理实际，初步标明了关键操作中的特殊操作和临界操作。这种关键操作的区分，往往采用了规则指南或行业传统所作的罗列，并没有运用风险管理原理对操作风险进行评估，从而得出哪类操作为关健，哪类操作为临界，这种标明也就缺乏全面性和科学性。lSM规则修正案将风险评估要求植入船舶安全管理体系，为航运公司评估船舶操作和控制管理风险提供了方法。对现有船舶操作风险评估的步骤和要求提出我们不成熟的建议，供参考。

由于船舶营运环境的复杂多变，船舶操作风险评估应该分为公司和船上两个层面进行。公司层面根据管理现状对所辖船舶在营运中可能遇到的风险进行评估，得出结论并制定措施在船舶实施。船舶层面根据当时操作的内外部环境，对公司制定的风险评估情况和对策措施进行再评估，必要时补充相应的控制措施，再实施相关操作。(一)公司层面的风险评估1船舶操作流程分析

航运公司应根据船舶实际营运情况，对各种操作进行流程分析，以确定主要活动过程。船舶操作流程因船舶类型、货物种类、航行的区域的不同而存在差异，通常可分为船舶航行前准备、进出港和系泊、船舶航行、其他等几个方面。每个方面可以按照操作顺序分解成一系列的活动，如船舶航行前准备方面可以分为货物积载和系固、装卸作业、货物运输前检查、抵离港准备四个作业活动。

船舶操作流程分析是风险识别的基础，其分解的详细程度影响风险识别的充分性。2船舶操作风险识别

就航运业而言，风险也是指某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合，而危险则是指遭受损失、伤害、不利或毁灭的可能性。因此，航运公司在组织船舶操作风险识别时，可与原有的危险源和环境因素识别活动相结合。在每一个船舶操作流程中进行危险辨识，需考虑自然环境影响、外部环境干扰、 能量(机械能、电能、热能、化学能)的释放、职业健康、环境排放等因素。每一类危险均需考虑人的不安全行为和设备、货物的不安全状态。

危险源识别示例：

职业健康危害：疾病、致癌、中毒、精神失常自然环境危害：台风、地震／海啸、大雾、大雨／雪、雷电、大

风、高“氐温

能量危害：危险化学品／爆炸、燃油／火灾、物体打击、高空坠落、烫伤、冻伤

环境影响危害：主辅机废气排放、火灾／爆炸、舱底水排放、含油污水排放、燃油泄露、固体垃圾、危险废弃物、机器噪声外部环境危害：罢工、动乱、海盗劫持、劫持、战争

航运公司组织有关部门针对船舶各类具体操作识别出可能造成船舶财产损失、人员健康安全、环境负面影响的风险事件，是船舶操作风险识别的一个有效方法。风险事件的描述应该是原因+后果的陈述。风险事件描述示例：

船舶航行操作：恶劣气候航行。在恶劣气候、大风浪海况来临时，集装箱、大件货物、备件物品等易移动物的系固不牢，可能导致货物或物品移动，发生货损或海损。

3　船舶操作风险分析

在风险分析时，可根据具体情况，采用“3×3风险矩阵”(半定量分析方法)来进行。(见表一)“3×3风险矩阵”将风险发生的可能性(频率)分为三个等级，分别为：很可能、可能和不可能。将风险发生的后果分为三个等级，分别为：严重、中等和轻微。在分析风险事件发生的可能性和后果的严重性时，需考虑现有控制措施的作用。

航运公司应开发一套统一、简易的风险分析工具，对风险事件发生的可能性和后果的严重性进行半定量的分析。

4　船舶操作风险评价：

航运公司应在风险分析的基础上，对识别的风险进行评价，进一步找出公司需要面对的关键风险。航运公司应制定统一的风险评价标准，对风险事件逐一进行风险评价，并且对风险等级进行定义。

风险评价利用3×3风险分析矩阵计算风险等级，将风险发生的可能性与该风险发生的影响程度(后果)相乘，得出的乘积将风险分为：不可接受的风险、重大风险、中度风险、可接受风险、可忽略风险六个等级。(见表二)即：风险等级(结果)R=D×P其中，R――为风险等级；

D――为风险事件发生后可能的后果；

P――为风险事件发生的可能性(或几率)。

(二)船上层面的风险评估及控制

1　评估时机

船舶在进行含有中度风险(风险分数3)以上的船舶操作风险事件的操作前，应按照航运公司统一的风险评估工具进行船舶操作风险评估。评估应由部门长、操作负责人及其他有专业经验的人员共同进行。

船舶在进行公司最近通报事故案例有关的操作时，应按照要求进行船舶操作风险评估。评估应由部门长、操作负责人及其他有专业经验的人员共同进行。

船长、部门长根据经验认为有必要时，应按照航运公司的统一要求进行船舶操作风险评估。评估应由部门长、操作负责人及其他有专业经验的人员共同进行。2评估要求

由于公司的风险评估仅考虑了公司基本的船型分类和通常的船舶操作，而特定船舶在进行具体的船舶操作时，可能会识别出新的风险事件。船舶应按照公司统一制定的风险评估工具，针对操作现场情况对风险事件发生的可能性和后果的严重性进行重新评分，并划定风险事件的风险级别。同时，公司的评估结果仅考虑了人员操作熟练程度、设备状况、作业环境的一般情况，所以船舶在进行风险评估时，须按照实际的人员、设备、环境进行风险分析。参与操作的人员的熟练程度(第一次在本船工作的人员被视为较低的熟练程度)、操作设备的维护保养状况、操作的环境条件(风、浪、冷、热、视线等外界条件)会对风险事件发生的可能性和后果的严重性产生影响，从而导致评估出的风险级别高于公司评估的结果。

3　评估控制

船上进行操作风险评估后，如果船舶操作风险评估的风险级别与公司评估结果一致，则可以按照现有控制措施进行操作。如果风险级别高于公司评估的结果，则应在现有控制措施之外，增加新的控制措施。如果通过评估发现了新的风险事件，应按照公司的统一要求进行风险评估。在考虑现有控制措施的情况下，风险事件经评估其风险级别如果大于3，则应在现有控制措施之外，增加新的控制措施。如果新增控制措施导致程序、操作须知的更改，应连同船上船舶操作风险评估的结果一并报告航运公司。

风险评估风险点范文 篇二

根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：

一、风险评估活动组织情况

（一）工作机制

本次风险评估活动，是在局内部控制工作领导小组的领导下，由财务室具体组织实施的。为完成工作，经局领导同意，财务室从办公室、思想政治和益维护科、移交安置科、优抚科、军休所、烈士陵园抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。

（二）风险评估范围

本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。

1.单位层面风险主要包括以下三个方面：

组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；

经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；

人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。

2.业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

（三）风险评估的程序和方法

1．风险评估程序。本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况；再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检查；最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。

2．风险评估方法。本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。

（四）收集的资料和证据等情况

支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。

二、风险评估活动发现的风险因素

（一）单位层面风险因素

单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗（风险点A1）。

（二）业务层面风险因素

1.单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足，执行力不够；

2.单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求；

3.单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理制度要求；

风险评估风险点范文 篇三

【关键词】 风险评估； 上市公司； 风险控制

中图分类号：F832文献标识码：A文章编号：1004-5937（2014）19-0067-04

一、引言

在日益激烈的市场竞争中，企业的生产经营过程面临着各种各样的风险，因对风险认识不足、控制不当不断导致一些企业陷入困境甚至倒闭。如何识别、度量和应对风险就成为企业最难解决的问题。企业要识别出其所面临的风险，就必须进行风险评估。

以股票市场为主体的多层次资本市场体系，经过20多年的发展，已成为我国经济发展的重要动力。随着股票市场的发展，上市公司数量不断增加，目前已达到2 500多家，其在经济中的领导地位也不容忽视。股票市场是高风险市场，为了加强上市公司的风险防范意识，规范上市公司的经营管理活动，2008年以来财政部等五部委联合了《企业内部控制基本规范》及其配套指引，作为上市公司建立内部控制体系的指导性文件框架。我国的内部控制体系是以风险评估为核心导向，其中包含风险识别、风险评估、风险防范和风险控制，并且风险评估是整个内控体系的关键。上市公司实施内部控制首先面临的问题就是风险评估，这也是上市公司实施内部控制工作的切入点和起点。

风险评估是上市公司对筛选出的主要风险组织公司的管理层、各职能部门负责人以及业务骨干进行风险识别、系统分析，确定相应的风险应对策略；也是上市公司实施内部控制工作、构建内部控制体系的关键和基础。这就要求上市公司在进行内部控制的风险评估时，既要识别、分析和关注阻碍实现内部控制目标的风险（纯粹风险），更要善于发现对实现内部控制目标具有促进作用的风险（机会风险），结合公司经营管理状况科学分析风险、制定切合公司经营管理实际的风险应对策略，达到分散、弱化以至化解风险的目标，实现上市公司整体价值的提升。

由于风险的不确定性以及风险评估过程复杂且不易操作，风险评估就成为上市公司内部控制实施成功与否的关键，如何进行风险评估就成为一个难点。本文结合上市公司实施内部控制的实践，对风险评估操作过程中的难点进行探讨，以期对上市公司的风险评估工作提供参考。

二、上市公司内部控制风险评估的操作解析

在实施、建立内部控制体系的工作实践中，上市公司的风险评估应重点围绕公司经营管理的主要环节进行，通常应将销售、采购、生产和财务等经营管理活动的主要环节作为开展风险评估工作的重点和总纲，在重点和总纲的统领下，抓住各个环节的关键控制点，即实施内部控制工作过程中的风险点。尤为重要的是，在初始风险评估时，对风险环节和关键控制点的把握宜粗不宜细。若开始时对风险环节和关键控制点要求的过细、过于完美，风险评估工作可能会陷于繁琐细微的事务性工作而难以进行下去，甚至导致上市公司风险评估工作的整体失败。因此，进行风险评估时，首先需要建立上市公司内部控制风险评估工作的总体框架，确立风险评估工作的整体思路；其次，充实和完善风险评估内容：一方面结合内部控制工作的深入不断补充、丰富，另一方面应随着上市公司业务发展和外部环境的变化定期、持续改进、完善，为实施内部控制、构建内部控制体系工作创造有利的条件。

由于上市公司所处行业不同、发展阶段及经营环境的差异，加之风险不易识别、量化，所以上市公司在进行内部控制风险评估时应特别注意与本公司经营管理活动的有机结合，切忌为了风险评估而进行评估的形式主义。具体进行风险评估时，主要从以下方面来进行：

（一）设定风险评估和风险控制目标的难点

进行风险评估前，上市公司应先设定风险评估和风险控制的目标，这是进行风险评估的必备条件，也是风险评估的标准。只有明确了风险评估和风险控制目标，才能有针对性、有标准的搜集、整理和取舍相关的风险信息和数据，才能对已显现的和潜在的风险进行识别、筛选、整理和归纳。

风险评估和风险控制的目标设定，主要根据证监会的监管要求来进行。依据《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，设定风险评估目标通常从公司经营战略、经营目标、报告目标、资产安全目标和经营合规目标等方面来考虑。首先，经营战略比较宏观，在风险评估中不宜定性操作和定量把握。由于大多数员工只是把经营战略作为公司发展的美好愿景和长远奋斗目标，只有公司的高层管理核心人员对其有比较深入的理解和领悟，因此，上市公司的经营战略在风险评估目标中所占比例通常不能太大。其次，经营目标和报告目标是公司日常经营管理活动的指导，最容易被公司经营管理层和广大员工理解和感知，也比较具体且易于量化和识别，因此，风险评估目标和风险控制目标多从这两方面来考虑和提炼。最后，上市公司只要依法经营，按照规章制度和流程去运作和管理，即可保证经营合规目标和资产安全目标的实现，因而对上市公司风险评估和控制目标的设定，就转化为对公司规章制度和运作流程风险控制目标和风险评估目标的设定，实务中更易把握和操作。

（二）收集风险信息的难点和途径

风险信息收集的主要是与上市公司相关的内外部风险信息。风险信息收集的质量关系到整个风险评估的结果。

从收集影响公司经营环境信息的实践来看，上市公司通常对这方面的信息比较困惑：一方面是公司经营外部环境信息的涵盖范围比较广，不易确定应由哪些部门牵头组织和具体实施，并且各部门在收集信息过程中很难把握相关信息对公司经营管理有无影响及影响大小，结果导致收集信息时无所适从，最终难以确定应该收集哪些信息。另一方面，由于日常经营活动多限于具体的事务性工作，上市公司很难准确把握和获得与经营管理活动相匹配的外部环境信息。在收集风险信息时，上市公司应注重外部经营环境与实际经营管理工作的结合、与内部控制关键点和风险点的结合，并在这些交集中寻找切入点和信息点。

上市公司收集影响经营的内部环境信息时，应主要考虑经营战略、经营目标、报告目标、资产安全目标和经营合规目标，并结合各部门的工作职责、制度和工作流程、业务流程，立足于日常的经营管理工作，考虑可能影响经营管理目标实现的内部信息和条件，来收集相关的内部风险信息。

（三）识别经营风险

风险识别是风险评估的重要环节，识别风险更多的是凭借识别者的判断能力、经验积累和识别方法。风险识别是把收集到的风险信息通过对公司高层管理人员、中层管理骨干和基层业务骨干的问卷调查、测试、访谈等方式，经过比较、归类、提炼、组合等方法，并充分考虑国家各部委对内部控制风险评估的具体要求来进行的。风险有多种表现形式，经营风险是风险识别的重点，主要包括核心风险、业务风险和工作风险。

核心风险的识别，主要应从公司的经营目标出发，围绕战略核心，从公司整体及其职能部门层面、经营管理现状层面等方面进行综合考虑，主要通过对公司高层管理人员的问卷调查、访谈等方式，整理出公司的核心风险，这是上市公司高层管理者最关注的风险。

业务风险的识别，主要应从销售、采购、生产、财务等主要业务环节的风险入手，通过对制度、流程的穿行测试及中层管理骨干和基层业务骨干的问卷调查、测试，识别出最主要的业务风险环节和关键控制点，然后再通过穿行测试来检验主要风险环节和关键控制点的收集和查找是否全面，并对测试过程中发现疏漏的风险点和控制点予以补充和完善。

工作风险的识别，主要是通过适用性测试来进行，在适用性测试过程中，识别出主要的风险环节和关键控制点，并予以补充和完善。

从上市公司识别经营风险的实践来看，主板上市公司至少应梳理出100种以上的风险，才可能比较全面的涵盖上市公司面临的风险。

（四）进行风险评估

风险评估是对上市公司经营管理活动中可能存在的各种风险进行分析和估量，其结果关系到风险应对策略的制定。由于风险的错综复杂，要比较客观和全面地反映和衡量上市公司的整体风险，需将各种风险评估方法综合使用。

具体来讲，风险评估主要通过多次循环问卷调查的形式开展，并且应经过至少两轮多次的循环验证，同时要求时间间隔在两周以上，最终使管理层对风险的认知和理解逐步趋于一致。在风险评估过程中，上市公司应根据自身的经营特点，考虑公司所处的发展阶段，采用定性与定量相结合的方法构建其风险评估体系。

1.确定风险评估的范围及参与主体

由于风险存在于上市公司经营管理活动的各个环节，因而，上市公司风险评估应涵盖其主要的生产经营管理活动，各主要职能部门和业务部门就成为参与主体，上市公司高层管理人员、职能部门负责人、主要业务部门负责人和业务骨干人员是主要参与者。

2.确定风险评估的评分标准

风险评估的评分标准是风险评估过程中定性与定量方法衔接的纽带和桥梁，也是风险评估的难点和重点。实务中，风险评估指标体系应结合上市公司的实际情况来设定。具体来讲，主要应结合公司的发展阶段、业务特点、风险发生频率及对公司经营管理活动的影响程度等来确定。

通常，把风险发生的可能性和影响程度划分为5个等级。表1和表2分别从定性、定量两方面描述了风险发生的可能性及影响程度，并把风险的定性标准定量化，从而实现了定性标准与定量标准的衔接和转换。从表中可以看出，风险的影响程度随着风险发生概率的逐级加大也越来越严重。

3.调查问卷的设计

问卷调查是比较常用和有效的风险评估方法之一。科学、合理的问卷设计关系到风险评估的准确度，调查问卷设计一般从风险发生的可能性和风险影响程度两个维度去考虑和设计，一般需要设计200―500个风险事项，力求全面客观地反映上市公司当前面临的主要风险。

4.问卷调查数据的整理

问卷调查结束后，需要对问卷调查的结果进行分类、汇总及处理。理论上，风险评估至少应进行两次问卷调查，要求参与问卷调查的人员基本不变，并且两次问卷调查的时间间隔至少在两周以上，然后再测算两次问卷调查统计结果的离散度。若离散度较低（通常以标准差小于1来认定），则取两次调查问卷的平均值作为问卷调查结果；若离散度较高（通常以标准差大于等于1来认定）时，则公司管理层应组织参与风险评估的人员进行探讨、沟通与交流，努力使大家对风险的认识趋于一致，然后再进行第三次问卷调查，并将这次问卷调查结果作为最终问卷调查结果。

需要注意的是，实务中，在统计问卷时，需将调查问卷分成高层领导、中层干部和基层骨干三个小组，分别进行统计汇总取各组的平均值。对于公司战略层面等较为宏观的风险，运用三组平均值时适当加大高层领导小组数据的权重；对于管理职能类、重要业务类风险，运用三组平均值时适当加大中层干部小组数据的权重；对于具体业务、操作类风险，运用三组平均值时适当加大基层骨干小组数据的权重。权重的调整幅度需要通过开会沟通、讨论，由参与风险评估的主要人员共同做出决定。

5.绘制风险地图

为了比较直观地反映风险分类，根据数据统计汇总调整结果，从风险发生的可能性及影响程度两个维度绘制风险地图，如图1所示。处于黑色区域的为重大风险，处在白色区域的为重要风险，处在灰色区域的为一般风险。通过图1，可以直观地识别出重大风险、重要风险和一般风险。需要注意的是，风险的认定就高不就低，即处在重大风险和重要风险临界点上的风险，划为重大风险，处在重要风险和一般风险临界点上的风险，划为重要风险，充分体现风险评估中风险就高不就低的原则和理念。

风险往往是相互交织、相互转化的，上市公司不但要进行风险评估，还需要进行风险管理。通常，对重大风险应予以高度关注，还应制定出重大风险预案，确保风险被有效管理，当重大风险发生时，立即启动预案，应对风险，降低损失。对重要风险要加强监控，防止其进一步发展为重大风险。对一般风险要予以适度关注。

三、结语

风险评估是上市公司实施内部控制工作的起点和源头，只有扎实做好风险评估，才能为应对风险、防范和控制风险做好准备和铺垫，为顺利实施内部控制工作奠定基础。我国上市公司内部控制实施的时间还不长，由于风险本身的不确定性和复杂性、风险评估的不易操作等特点，上市公司的风险评估工作还存在许多不足，加之行业不同导致的风险差异，使得风险评估的方法和过程具有差异性，需要进一步探索，才能逐步完善。

【参考文献】

［1］ 能昌欣。论企业会计内部控制［J］.金融经济，2010 （10）：187.

［2］ 企业内部控制配套指引解读与案例分析［M］.立信会计出版社，2010：18-33.

风险评估方案 篇四

一、开展社会稳定风险评估工作的主要范围与责任分工

根据《意见》精神，我局按照“谁主管、谁负责”、“谁建设、谁负责”的原则，开展社会稳定风险评估工作，具体范围与分工如下：

1．由我局实施的城市基础设施项目，在可研阶段由建设单位具体负责社会稳定风险评估工作，各相关职能科室按照管理职责实施督查。

2．由我局负责出台的重要政策，由负责起草政策的科室负责社会稳定风险评估工作，局综合科负责初查。

3．由我局作出的重大决策，由决策的提出科室或相关单位负责社会稳定评估工作，局分管领导负责初查。

社会稳定风险评估应形成科学、客观、全面的评估报告，与项目开工报告、政策草案、决策建议一并提交局领导办公会议审议。

二、社会稳定风险评估工作的内容和程序

（一）评估工作的主要内容

1.重点工程项目的社会稳定风险评估主要包括以下内容：项目的基本情况及对经济社会发展的影响，项目建设的合法性、合理性、可行性，项目建设可能引发的社会稳定的风险分析，包括可以预见的重点和难点问题以及控制、化解的措施。

2.重要政策和重大决策的社会稳定风险评估主要包括以下内容：政策、决策的基本情况以及对经济社会发展、建设发展的影响，政策、决策的合法性、连续性、稳定性，政策、决策的出台对各方群体利益的影响和由此引发的社会稳定的风险分析，包括可以预见的重点和难点问题以及控制、化解的措施。

（二）评估工作的程序

1．制定评估方案。针对拟报建的重点工程、拟出台的重要政策和重大决策，由评估责任主体牵头，在开展社会稳定风险评估工作前，组织有关部门和单位成立评估小组，根据评估要求、原则和评估事项特点，制定评估工作方案，明确评估重点、方法步骤、时限要求，保证有序组织实施。

2．广泛听取意见。根据评估工作特点，采取召开座谈会、民意测评、重点走访等多种形式，广泛听取利益各方和广大群众的意见建议。对专业性较强的评估事项，按照有关规定，组织专家进行论证，确保科学、客观、全面地掌握第一手资料。

3．研判重点和难点。结合各方面掌握的信息，进一步分析在实施过程中可能引发或潜在的不稳定因素及所涉及的人员数量、范围、烈度等，从而准确分析研判难点和重点。

4．制定应对措施。根据明确的重点和难点以及评估事项实施的前提、时机及后续社会影响、配套措施等进行科学的预测分析和研究论证，邀请矛盾化解部门、风险处置部门、维稳部门参与，制定相应的防范措施、应急预案。

5．作出评估结论。在充分调查分析、科学预测、完善措施的基础上，邀请有关专家进行论证，由评估小组根据风险大小和可控程度提出评估意见，责任主体单位对评估报告进行审核并作出实施、暂缓实施、暂不实施的评估结论，提交局领导办公会议审议。

6．跟踪评估反馈。对已经评估并付诸实施的项目、重要政策、重大决策，要进行全程跟踪并做好后续评估，及时发现和化解实施过程中遇到的矛盾和问题，完善相应措施，保持项目的顺利推进和重要政策、重大决策工作的贯彻执行。

三、开展社会稳定风险评估工作的实施步骤

根据《意见》的要求，我局将逐步推进社会稳定风险评估工作，具体实施步骤如下：

1.2013年制定社会稳定风险评估工作实施方案

2.2013年开始对局重要政策、重大决策开展社会稳定风险评估工作。

3.2013年底完成社会稳定风险评估试点。

四、开展社会稳定风险评估工作的保障措施

1．加强组织领导。为保证社会稳定风险评估工作的顺利推进，决定成立区建设局社会稳定风险评估工作领导小组，负责研究部署社会稳定风险评估工作。领导小组下设办公室，负责社会稳定风险评估工作的协调和监督实施。

2．突出工作重点。在开展社会稳定风险评估工作时，应当全面关注新政策、新决策、新项目，重点关注项目施工建设、保障各方主体利益等方面，积极排查矛盾、评估风险，做到“不留死角”，对可能引发不稳定因素的，做到评估有所值、评估出效益，最大限度防止损害群众利益、引发社会矛盾事件的发生，努力把开展社会稳定风险评估工作的过程，变为做好群众工作的过程、密切党群和干群关系的过程、促进又好又快发展的过程。

3．实行考核奖惩。从2013年开始，将社会稳定风险评估工作纳入局属各单位平安创建和综合治理年度考核体系，适当提高考核分值，加大考核力度。对因没有实施社会稳定风险评估而引发重大群体性事件，造成影响社会稳定的重大问题，将实行平安创建和综合治理工作“一票否决”。

4．建立工作制度。各有关科室、单位要本着因地制宜、实事求是的原则，注重评估措施的可操作性、评估结果的实效性，进一步明确实施社会稳定风险评估重大事项的具体范围，制定评估办法，细化工作流程，保障评估经费（重大项目社会稳定风险评估所需经费可列入工程前期费用），有序推进社会稳定风险评估工作。

5．严肃责任追究。局各有关科室、单位要严格执行《省维护稳定工作责任查究制度》等有关规定，对发生以下情形的，将严肃追究有关单位和人员的责任。

应当进行社会稳定风险评估而未进行的；

未按照规定程序进行评估的；

风险评估 篇五

1.东营市监管对象情况。截至2017年年底，东营市共有规模养殖场1983家，存栏4422.5万头（只）；养殖专业户3312家，存栏1794.5万头（只）；动物诊疗机构28家；畜禽定点屠宰场9家；病死畜禽专业无害化处理厂4家，全市监管对象量大面广，90%以上分布在偏远地区，呈现种类多、数量大、分布广的特点。2.监管机构设置情况。市级和5个县区均成立动物卫生监督所，其中，县动监所在各乡镇、街道设立派出机构，按照属地管理原则具体负责辖区内动物卫生监管。全市有官方兽医184人，具体从事动监工作官方兽医123人，其中市级4人，县区119人。县区119名官方兽医分驻各乡镇、街道动监机构和畜禽定点屠宰场，既要承担畜禽养殖、动物防疫、疫情监测、动物检疫、动物诊疗监管，兽药、饲料等投入品管理和生鲜乳收购及运输环节质量安全监管，非法添加“瘦肉精”等违禁物质行为监管，也要参与生猪私屠滥宰等其他违法行为的查处工作，身兼数职，头绪多、任务重、压力大。在监管力量不足与监管任务繁重的矛盾背景下，推进动物卫生监管机制改革，将风险评估分级管理新型模式引入动物卫生监管领域，进一步提高动物卫生监管水平已是必然需求。

二、具体做法

1.成立评估专家组。市县两级畜牧局相继组建动物卫生监督风险评估专家组，制定印发《动物卫生监督风险评估分级管理工作方案》，组织开展风险评估分级管理工作。2.加强舆论宣传。采取张贴宣传画，发放明白纸和告知书，市、县畜牧网和微信工作群公示宣传等形式灵活宣传告知，营造良好的舆论氛围，让管理相对人熟知动物及动物产品生产、经营的法定义务和主体责任，充分认识风险评估分级管理的重要意义，争创低风险监管对象，共同维护动物卫生安全。3.明确风险控制点和监管点。根据《山东省动物卫生监督风险评估分级管理评分细则》和《风险评估分级管理工作实施方案》，结合现场评审和工作实际，确定了各种场所动物卫生安全风险点和优先风险控制顺序。本着优先风险控制、因地制宜原则，结合不同管理对象的不同条件基础，进一步明确了动物卫生监管点，并将监管点细化、量化，以此为依据制定了督查制度和监管记录档案，明确了监管责任人。通过对监管点实行不同频次的监督管理，督促管理相对人切实将动物卫生措施做细、做实。4.确定风险级别和监管等级。县区动物卫生监督所按照有关规定和《山东省动物卫生监督风险评估评分细则》，对各类场所的选址布局、设施设备、机构和人员管理、制度落实、守法生产、诚信自律等方面以及养殖档案、免疫、投入品使用、检疫申报、疫情报告、监测、消毒、无害化处理、畜禽标识及人员和车辆出入等防疫制度落实情况综合打分和风险评估，根据评估对象动物卫生风险发生概率及其严重程度实施分级管理，开展不同频次监督检查。划分A、B、C三个风险等级，其中A级80分以上（含80，满分100分），为低风险监管，采取信任管理，至少每六个月巡查一次；B级60～80分（含60分），为中风险监管，采取常规管理，至少每三个月巡查一次；C级60分以下，为高风险监管，采取强化管理，至少每一个月巡查一次。5.建立动物卫生监督责任制和责任追究制。县区动物卫生监督所根据监管对象的风险等级，对各类场所分别制定了详细的督查计划和整改计划，实行监管、督查、整改责任制和责任追究制，采取划片包干的方式，明确监管责任人和负责人，将监管责任层层分解，责任到人。对高风险场所、整改难点采取确定专人负责、跟踪督办的方式强化监管，确保了各项动物卫生措施落到实处。6.动态管理评估对象。实行风险评估后，县级动物卫生监督所认为监管对象具备升级条件或监管对象申请升级时，按照有关规定重新进行评估。县级动物卫生监督所监督检查发现A级、B级监管对象风险增高，但拒不整改或经整改仍不达标准时，实行降级管理。

三、主要成效

东营市通过探索实施动物卫生监督风险评估分级管理监管模式，有效识别了动物卫生监督工作中高风险环节和对象，针对性地调配动物卫生监督资源进行重点风险控制，使有效的执法资源发挥了最大的风险防范作用，从而降低了动物疫病发生和动物产品安全监管风险，达到科学防控动物疫病、保障动物产品质量安全的目的。同时，也进一步强化了管理相对人的动物防疫主体责任意识，督促其加大软件硬件投入，提高了动物防疫水平。2017年以来，全市发放宣传材料3248份，张贴宣传标语263张，媒体宣传2次，先后举办动物卫生监督执法办案等培训班5次，累计培训300余人次；签订责任书1390份，对1400余个监管对象实现了分级管理；发送整改通知98份，移送公安机关违法案件2个，立案查处808个，违法行为处罚金额87.55万元，有力震慑了违法行为，全力保障了动物卫生安全。

四、面临问题

1.风险评估进展不均衡。如东营市广饶县进展较快，已对全部监管对象实行分级管理，其他县区进展还比较慢。2.风险评估水平参差不齐。各县区评估专家组对实施方案和评分细则理解把握有偏差，一定程度上影响了评估质量，如有的县区B级监管对象较多，有的C级监管对象比重大。3.法规条文空白。我国动物卫生监督风险评估研究起步晚，目前仍处于引进、消化和吸收阶段。如《山东省动物卫生监督风险评估分级管理办法（试行）》有效期至2019年4月30日，到期后将无文可依。4.动物卫生监督信息化水平还有待提高。目前东营市已建有动物检疫申报、病死畜禽无害化处理监管等信息化平台，但未形成覆盖畜牧生产、动物防疫、流通经营、屠宰加工、畜产品质量安全等全流程的综合性动监平台。5.动物卫生监管人员少与监管任务重的矛盾依然存在。比如东营市河口区基层动物卫生监督所仅有1～2名官方兽医，在河口区畜牧业快速发展、上下游产业链条增长的情况下，即使实行风险评估分级管理也力有不逮，影响监管质量。

五、对策建议

风险评估方案 篇六

一、总的思路和目标：

全面贯彻落实科学发展观，正确处理改革、发展和稳定的关系，保障职工的合法权益，确保国家安全和社会稳定，努力为五峰经济社会发展营造和谐稳定的良好环境。

二、评估原则

1、坚持“科学发展，稳定压倒一切”的原则；

2、坚持“属地管理”和“谁主管、谁评估、谁负责”的原则；

3、坚持“事前评估、预防为主、标本兼治、化解矛盾”的原则；

4、坚持“以人为本，兼顾国家、企业和职工利益”的原则。

三、具体内容：

（一）改革改制的主要企业是县属国有或国有控股企业和集体企业。

（二）改革改制的方式：企业用工制度改革（职工身份转变）、国有资产处置（企业资产出售、转让）以及兼并、政策性关闭和破产。

（三）改制企业职工的保险、医疗保险、失业保险等标准是否合法合规，是否因政策不落实而引发社会不稳定因素。

（四）企业的债权债务是否清楚，主体是否明确，是否因利益分配问题而引发社会矛盾纠纷。

（五）对所涉及职工的补偿、安置、保障等措施是否与其他地区同类或类似事项措施有较大差别，是否可引发职工的强烈不满。

（六）有可能引发不稳定因素的其他方面。

三、评估主体及主要程序：

（一）县人民政府企业改制兼并破产领导小组办公室（简称县改制办）是评估主体，我局是牵头单位，其他职能部门是执行部门。

具体职责分别为：经济商务及国资管理部门牵头所属企业（事业）单位改制等方面；国土部门负责土地转让、物业管理及《证照》办理；房产部门负责房屋拆迁及经济适用房、廉租房的政策落实；劳动保障部门负责劳动政策、社会就业、劳动保障优惠待遇等方面；财政部门负责相关改制资金按时足额到位等方面。

（二）各职能部门的信访、维稳机构负责抓好社会稳定风险评估工作的督导和协调，确保程序上合法，操作上合理。

以上评估责任主体认为没有社会稳定风险或风险较小，不会引发大规模集体上访或群体性事件发生，则改制方案可行。

（三）凡涉及企业改革改制工作，必须先进行资产审计和评估，召开职工大会或职工代表大会，制订《企业改制职工安置方案》，形成一致意见后，方可依法依规进行。

五、经风险评估责任主体单位或第三方机构进行评估，若认为社会稳定风险较大，有可能引发大规模集体上访或群众性事件的企业改制，则必须形成社会稳定风险评估书面报告报县维稳办、信访办，以便相关领导决策。

六、责任追究

风险评估 篇七

1资料与方法

1.1一般资料。选取我院2016年1月至2016年12月所收治的218例急诊严重创伤需要抢救的患者，其中急性炎症56例，割伤42例，烧伤38例，交通意外36例，摔伤15例，烫伤11例，食物中毒9例，爆炸伤9例。其中男111例，女107例。年龄5～70岁，平均年龄(46.54±8.26)岁。所有患者其他基本资料均无明显差异，不具有统计学意义（P＞0.05），具有可比性。1.2方法。针对每项临床护理操作可能会造成的风险进行评估，然后制定防范风险的具体措施。（1）医院内所导致的风险：①急救机器的故障或损坏；②医疗器械设计纰漏；③医院内运转程序问题。（2）医护人员所导致的风险：①医护人员临床经验缺乏；②专业理论知识不扎实；③急救技术操作不够熟练；④医护人员数量不足；⑤医嘱的传达、记录不及时或出现错误。（3）医患冲突所导致的风险：①病人由于疼痛感或虚弱感，心情焦急暴躁；②急救人员与患者及家属沟通不当；③医患双方的法律意识淡漠。急诊的护理风险防范措施：①定期检查、保养医疗器械；②统计记录器械临床使用率和磨损率；③使用无衔接空隙的新型一体化护理程序；④定期进行培训、学习国内外先进知识和操作技术；⑤根据各科室侧重不同进行综合考试及专业考试；⑥扩大范围招收护理人员；⑦对患者进行心理护理，缓解患者情绪；⑧对患者家属进行健康教育以及知识普及；⑨对病患有耐心的沟通，用语规范、礼貌；⑩严格依照临床规定进行急救步骤，医嘱要及时进行记录和核对，书写要规范、清晰、工整。1.3疗效判定。观察两组急诊至手术时间，检查时间及急诊停留时间等，比较两组抢救成功率、致残率、死亡率及并发症等。1.4统计学分析采用SPSS19.0的统计学软件对数据进行分析处理，计量资料以均数±标准差（-x±s）表示，采用t检验，计数资料以率（%）表示，采用χ2检验，P<0.05为差异有统计学意义。

2结果

2.1两组抢救情况比较。治疗组急诊至手术时间（6.72±4.37）min，检查时间（10.43±1.73）min、及急诊停留时间（6.99±4.73）min与对照组比较差异明显（P＜0.05），见表1。2.2两组救治结果比较。治疗组抢救成功率81.65%、死亡率6.42%、并发症15.59%及致残率11.92%与对照组差异明显具有统计学意义（P＜0.05），见表2。3讨论急诊护理的临床护理风险除了人为因素更要注意更多的可控的其他因素，对于外界能够尽量防范的风险，如医院制度漏洞或护理程序运转障碍等问题，更要将其尽量完善，使其趋于完美。医院内现推广急诊一体化护理干预[1]，其主要目的是帮助患者提高生存率，为患者争取更多的治疗时间和黄金抢救时间。急诊的一体化护理做到了无缝衔接的临床护理程序，节省了过去传统急救护理程序的评估、诊断、计划、实施、评价、康复等一系列繁复驳杂的环节，将其变成了真正的一体化护理程序，从而大大提高了患者的抢救的成功率和护理程序的完整性。另外医院内和救护车上都要配备完全，先进的监护机器可以让医护人员更快速准确的了解病人的情况，更加正确的进行急救措施，可以先行进行暂时性的简单包扎手术。与此同时，医院的医护人员要通知相关科室进行准备操作，准备好手术室、药品、血浆等用物。所有急诊人员需要培养一定的默契，可以加强团队协作的能力，也可以在出现风险意外时能够及时迅速的改正或弥补过失，避免对患者造成不可挽回的伤害。但同时也要注意操作的系统化与规范性，不能因为事情紧急而疏忽大意，操作务必精准且迅速[2]。目前临床上对于风险评估与风险防范及其重视，因为这是最大限度的能够改变患者死亡和致伤残状况的方法[3]。由于防范措施的不断增加，也使得临床操作要求越发苛刻，对于医护人员的考验也是难度大增，但为了医院“以人为本”的核心，身为医护人员就应该不断学习、不断进步，为了挽救更多的生命而付出更多的努力和血汗。对本文所选218例患者进行对比分析可以看出，对于不同分类的病患使用不同的方法，但随着临床上不断改良后的操作措施，病人的抢救成功率和生存率不断增加，死亡率、伤残率不断降低。这是对于临床护理的风险防范措施极大的肯定，越来越少的客观因素被剔除，越来越多的病患被治愈。对比可见实行措施后拯救患者的效率更高，效果更好。护理程序规范在进行风险评估和风险防范措施实行后更加完整和安全，也能够保证急救的质量。

综上所述，急诊护理中的风险评估与风险防范必不可少，这对临床护理意义重大，可以提高抢救效率，缩短抢救时间，增强护理效果，是降低致残率和挽救患者生命的重要环节。

作者：耍晨新 单位：河南中医药大学第三附属医院急诊科

【参考文献】

[1]金晓琼，林斯，陈欣琼。急诊护理中的风险评估和风险防范[J].中国高等医学教育，2013，10:82-84.

风险评估方案 篇八

一、工作原则

(一)属地管理、各负其责。按照“谁主营、谁负责”、“谁审批、谁负责”和归口评估的要求，局负责领导、组织、实施本单位的社会稳定风险评估工作。

(二)源头治理、预防为主。坚持标本兼治，主动推进防范关口前移，努力做到促进改革发展与维护社会稳定同步规划、同步部署、同步实施、同步督查、同步考核。科学、系统地预测、分析和评估可能影响社会稳定的各类风险，把风险降到最低程度或调整到可控范围。

(三)规范评估、民主决策。依据国家法律法规和党的方针政策，深入分析、准确把握人民群众长远利益和现实利益的平衡点，准确研判社会稳定风险及可控程度，最大限度地防止和减少不稳定隐患和问题。规范评估程序，充分运用论证、听证和公示等公众参与的方式，广泛征求社会各方意见。把建立重大事项社会稳定风险评估机制与推进决策的科学化、民主化和法制化有机结合起来。

(四)科学发展、统筹兼顾。把又好又快发展、促进社会和谐稳定作为实施重大事项社会稳定风险评估的重要目标，通过统筹兼顾的科学预测评估，及早预测、防范和化解社会稳定风险，努力促进经济社会全面协调可持续发展。

二、评估范围

凡重大改革、重大决策、重点项目以及事关广大群众切身利益的重大事项，事前都必须开展社会稳定风险评估，由局维护稳定工作领导小组认为需要进行社会稳定风险评估的事项。

三、评估内容

对评估事项可能存在的社会稳定风险，从合法性、合理性和可行性、可控性等方面，分析评估不稳定因素的风险程度、可控程度。

(一)合法性评估。主要分析评估是否符合法律、法规和规章的规定；是否符合党的路线方针政策；是否符合各级党委、政府文件要求；政策调整、利益调节的法律、政策依据是否充分；是否符合法定程序。

(二)合理性评估。主要分析评估是否符合科学发展观的要求；是否反映绝大多数群众的意愿；是否兼顾群众的现实利益和长远利益；是否兼顾各方面利益群体的不同诉求；能否为绝大多数群众接受和支持，有一定的群众基础；是否遵循公开、公平、公正原则。

(三)可行性评估。主要分析评估是否与本地经济发展能力相一致；是否具有政策的稳定性、连续性和严密性；出台的时机是否成熟；实施方案是否周密、完善、具体、可操作。

(四)可控性评估。主要分析评估是否存在引发群体性事件的苗头性、倾向性问题；是否存在影响社会稳定的其他隐患。对评估出的隐患，是否有相应的预测预警措施和应急处置预案；是否有化解的对策措施。

三、工作要求

1、强化组织领导。

2、实行报告制度。

3、明确责任主体。

风险评估范文 篇九

关键词：自适应共振，神经网络，信用风险摘要：自适应共振模型是为了能够分类任意次序模拟输入模式而设计的，它可以按任意精度对输入的模拟观察矢量进行分类，较好地解决了前稳定性和灵活性问题，同时能够避免对网络先前所学的学习模式修改。本文将ART2模型应用于信用风险评估，通过实证比较研究，结果显示应用自适应共振模型进行信用风险评估在精度和准确性上，都优于其他神经网络模型和统计方法。1统计方法用于信用风险分类评估存在的局限性对信用风险评估一类主流方法是基于分类的方法，即把信用风险分析看成是模式识别中的一类分类问题—将企业划分为能够按期还本付息和违约两类。其具体做法是根据历史上每个类别（如期还本付息、违约）的若干样本，从已知的数据中发现其规律，从而总结出分类的规则，建立判别模型，用于对新样本的判别，这样信用评估就转化为统计中的分类问题。传统的统计模型主要基于多元统计分析方法，根据判别函数的形式和样本分布的假定不同，主要的模型有：多元回归分析模型、多元判别分析模型（MDA）、Logit分析模型、近邻法等。其中以多元判别分析模型和Logit分析模型应用最为广泛，已有大量商业化软件。尽管这些方法在国外有大量应用，但是大量实证研究（Altman，1983；Tam&Kiang，1992；Altman，etal，1994）结果发现：（1）企业财务状况的评价可以看作是一类基于一系列独立变量基础上的分类问题；（2）企业财务状况好坏与财务比率的关系常常是非线性的；（3）预测变量（财务比率）可能是高度相关的；（4）大量实证结果表明，许多指标不成正态分布。而统计的方法却不能很好地解决以上问题。由此可见统计模型的最大优点在于其具有明显的解释性，存在的缺陷是过于严格的前提条件。如多元判别分析模型（MDA），它要求数据服从多元正态分布、等协方差、已知先验概率和误判代价等要求，而现实中大量数据严重违背了这些假定（Eisenbeis，1997）。引入对数变化可在一定程度上改进数据的非正态分布，但一方面变换后的变量可能失去经济解释含义，另一方面仍没有满足等协方差的要求；应用二次差别分析（QDA）虽可解决等协方差问题，但一方面没有满足正态性假设，另一方面当数据样本小、维数高（指标多）时二次差别分析的性能明显下降，而样本少、维数高正是我国信用数据的显著特点。实证结果还表明二次差别分析对训练样本效果较好，而对测试样本并不理想。除此以外，多元判别分析模型适用于成熟行业的大中型企业，因为这些企业具有较强的稳定性和规范性，其发展有一定的规律可循，参数统计方法易于给出较准确的结果及合理的解释。然而这类方法是静态的，需要根据地区、行业经济情况的变化不断地调整参数，甚至进行变量的调整。为了解决这些问题，引入了Logit分析模型和近邻法。Logit分析模型不需要假定任何概率分布，也不要求等协方差，但是当样本点存在完全分离时，模型参数的最大似然估计可能不存在，模型的有效性值得怀疑，另外该方法对中心区域的差别敏感性较强，导致判别结构的不稳定。近邻法不要求数据正态分布，但当数据的维数较高时，存在所谓的“维数祸根（Curseofdimensionality）”——对高维数据，即使样本量很大，其撒在高维空间中仍显得非常稀疏，绝大多数点附近根本没有样本点，这就使得“利用空间中每一附近的样本点来构造估计”的近邻法很难使用。2应用神经网络进行信用风险评估的意义商业银行信用风险评估是复杂的过程，除了对企业的财务状况的各种特征的评估外，还须对企业的非财务状况进行评估，而且又涉及宏观经济环境和产业结构、产业周期的影响；除了客观的评估外，还依赖于专业人员依据经验进行主观评估。神经网络是一种具有模式识别能力，自组织，自适应，自学习特点的计算机制，它的知识编码于整个权值网络，呈分布式存储且具有一定容错能力。神经网络对数据的分布要求不严格，也不必要详细表述自变量与因变量之间的函数关系，神经网络的这些特征使之成为信用风险分析方法的一个热点。建立商业银行信用风险评估模型必须依赖于一组已知的函数集合。要求这种函数集合在任意精度上可以逼近实际系统，从数学上讲，这就要求这个集合在连续函数空间上是致密的。目前已经从理论上严格证明了只用一个隐藏层的神经网络就可以唯一地逼进任何一个连续函数。多层神经网络为系统的辨识和建模，尤其是非线性动态映射系统提供了一条十分有效的途径。非线性动态映射系统的神经网络建模被认为是应用神经网络的最成功的范例。影响商业银行信用风险评估的机理很复杂，无法建立精确的非线性动态模型，而人工神经网络擅长处理非线性的、关系不确定的十分复杂以至于数学模型难以描述的问题。对于分析时间序列数据，由于人工神经网络能识别和模拟数据间的非线性关系，不需要正态分布和先验概率等条件的约束，能针对新增样本灵活的训练再学习，因此优于其他统计方法，同时由于网络本身具有自学习的功能，预测结果相对精度较高而且稳定性好，因此应用神经网络可以通过对网络的训练，掌握借款人的财务特征的非线性函数关系。神经网络是由许多神经元构成的，它对系统特性的记忆表现为各个神经元之间的连接权值，单个神经元在整个系统中起不到决定性作用，一个经过训练的神经网络可以按相似的输入模式产生相似的输出模式，当商业银行信用风险评估系统因某些非财务风险因素和判断误差过大的财务风险因素造成输入模式变形时，网络仍可以保证稳定的输出。神经网络可以逼进任意复杂的非线性系统，神经网络的转换函数能够非线性地响应冲击，例如，像覆盖比率这样的财务比率超过最低水平（如AAA级）时，超过这个阀值的增加值不会对信用质量有什么影响。线性回归不能以这样的方式限制响应程度，神经网络的转换函数却能实现。神经网络以并行的方式处理信息，具有很强的信息综合能力，因此神经网络理论在商业银行信用风险分析和实施对信用风险的主动控制中将会发挥更大的作用。由神经网络构成的非线性模型具有较强的环境适应能力。在根据多个训练样本企业的财务特征建立神经网络非线性系统后，如果企业类型、财务特征和非财务特征发生变化，神经网络可以通过学习，建立企业信用的非线性函数关系，并且不需要改变网络的结构和算法。综上所述，对于那些无法建立精确的动态判别函数模型的非线性商业银行信用风险评估，可以将神经网络理论应用于风险评估当中，撇开企业财务因素、非财务因素和企业信用状况复杂的非线性机理，建立起非线性风险映射近似的动态模型，使这个模型尽可能精确地反映风险映射关系非线性动态特征。通过该系统我们能够计算对各种输入的响应，预估商业银行信用风险状况及其发展趋势，进而能够使用各种信用工具对风险进行主动控制，促进商业银行的智能化风险管理系统的建设和发展完善。3基于自适应共振理论的信用风险评估模型一个公司财务状况的好坏往往是企业自身、投资者和债权人关注的焦点。因为一个营运良好、财务健康的公司可提高自身在市场上的信誉及扩展筹资渠道，以使投资者信心倍增。相反，一个陷入财务困境和濒临破产的企业不仅乏力吸引投资，还让原有投资者面临巨大的信用风险。由上文的分析中我们知道，对企业财务指标的分析，传统的分类方法尽管有它的优点但本身也存在一些局限性。作为研究复杂系统的有力工具，神经网络能处理任意类型数据，这是许多传统方法无法比拟的。通过不断学习，能够从未知模式的大量复杂数据中发现其规律。神经网络方法克服了传统分析过程的复杂性及选择适当模型函数形式的困难，它是一种自然的非线性建模过程，毋需分清存在何种非线性关系，给建模与分析带来极大的方便。该方法用于企业财务状况研究时，一方面利用其映射能力，另一方面利用其泛化能力，即在经过一定数量的带有噪声的样本训练之后，网络可以抽取样本所隐含的特征关系，并对新情况下的数据进行内插和外推以推断其属性。目前我国银行机构主要使用计算贷款风险度的方法进行信用风险评估——在对企业进行信用等级评定的基础上，考虑贷款方式、期限以及形式因素，进而确定贷款的风险度。其中作为核心的信用等级评定，是通过对企业的某些单一财务指标进行评价，而后加权平均确定的。该方法的最大缺陷在于指标和权重的确定带有很大的主观性，使得评级结果与企业的实际信用状况有很大出入，因此需要引入科学方法来确定有效指标，并建立准确的定量模型来解决信用评估问题。针对这种形势，根据我国商业银行的具体情况，结合国际上目前较为流行人工神经网络技术，本文设计了一种基于自适应共振理论的信用风险评估方法。3.1自适应共振理论（ART）介绍自适应共振理论（AdaptiveResonanceTheory）简称ART，是于1976年由美国Boston大学S.Grossberg提出来的。他多年来一直潜心于研究用数学来描述人的心理和认知活动，试图为人类的心理和认知活动建立统一的数学理论，ART就是这一理论核心部分，又经过了多年的研究和不断发展，至今已经提出了ART1、ART2和ART3共三种结构。ART网络作为模式分类器较好地解决了前面提到的稳定性和灵活性问题。使用ART网络及算法具有较大的灵活性以适应新输入的模式，同时能够避免对网络先前所学的学习模式修改。ART是一种能自组织的产生对环境认识编码的神经网络理论模型，由于横向抑制是自组织网络的特性，ART采用了MAXNET子网结构，该网络采用横向抑制方法增强并能选择具有最大值输出的一个节点。ART模型的算法过程如下：第一，将一个新样本X置入节点；第二，采用自下而上的过程，求得：；第三，运用MAXNET网络，找到具有最大输出值的节点；第四，通过自上而下的检验，判断X是否属于第j类，即如果有，则X属于第j类，是警戒参数。如果上式不成立，转到第六步，否则继续。第五，对于特定的j和所有的i更新和，设t1时刻，，，。第六，无法判断X是否属于第j类，抑制该节点返回到第二步，执行另一个聚类的处理过程。本文所使用的神经网络模型就是ART2神经网络模型。ART2神经网络是为了能够分类任意次序模拟输入模式而设计的。它可以按任意精度对输入的模拟观察矢量进行分类。

风险评估范文 篇十

[关键词] 电子商务 技术风险 风险评估 梯形模糊数 cim模型

一、引言

随着互联网的全面普及，基于互联网的电子商务（ec）应运而生，电子商务已经成为一种全新的商务模式。与传统商务方式相比，电子商务具有高效性、方便性、集成型和可扩展性等特点。但是，电子商务是在internet开放的网络环境下，基于浏览器/服务器应用方式，实现消费者的网上购物、商户之间的网上交易和在线电子支付，其安全性相对于传统商务方式而言就显得尤为突出，也是商家和用户都十分关注的焦点。

电子商务安全实践的起点是对电子商务的风险评估，当客观存在的潜在威胁攻击系统脆弱点时，就会产生风险，导致系统的破坏和受损。风险评估是解释和分析风险的过程。风险评估的目的是发现风险和控制风险。电子商务中常见的风险可分为经济风险、管理风险、制度风险、技术风险和信息风险。

it技术是实现电子商务的基础，分析研究技术风险是保障电子商务安全的重要研究课题，为此，本文提出一种基于fcim模型的电子商务技术风险评估方法，对电子商务技术风险进行定量分析。

二、识别风险因素

电子商务的技术风险是指涉及终端设备及其传输介质的各种风险，分为三类：网络环境风险、数据存取风险、网上支付风险，风险辨识图如图1所示。

三、基本概念

1.梯形模糊数

模糊数是实数域上的一种特殊模糊集，是表示模糊信息的有效方法。常用的、特殊形式的模糊数有l-r型模糊数、三角模糊数、梯形模糊数等，由于梯形模糊数的表示方法简单、运算方便，在工程应用中最为常见，在这里我们采用梯形模糊数表示语言变量。

〈ＷＷＷ．CHAYI5.COM〉定义1(梯形模糊数):论域x上的模糊数为。

称为梯形模糊数，简记为(a,b,c,d),其分布函数如图2所示。

2.cim模型

cim模型（controlled interval and memory models，控制区间和记忆模型)是1983年由美国学者chapman 和cooper提出的风险分析模型，有“串联响应模型”和“并联响应模型”两种，分别进行变量概率分布的“串联”或“并联”的叠加。本文只涉及“并联”叠加，下面介绍“并联响应模型”。

一项活动s有n个风险因素x1，x2，...，xn存在，只要其中的一个风险出现，活动s都将受到风险影响，s的n个风险因素的概率分布组合模型称为“并联响应模型”,假设风险x1与风险x2进行并联概率叠加，计算

公式表示为：

式中，x1、x2为两个风险因素，xa为风险区间的组值，n为分组数。

四、将fcim模型用于电子商务技术风险的评估

风险是风险事件发生的概率p和风险事件所产生影响c的函数，即r=f(p,c)，式中r为风险，p是风险事件发生的概率，c是风险事件发生所导致的后果，即影响。考虑到在电子商务过程中，各级风险因素的随机性，本文采用fcim模型对电子商务技术风险进行评估，具体过程如下：

1.构造风险因素集和评判集

构造电子商务的网络环境、数据存取、网上支付的风险因素集和评判集，对于风险发生概率、风险产生影响可设立不同的评判集。设风险因素集ui={u1,u2,… un}，i=1，2，3，评判集p={p1，p2，…，pm}，对评判集中的定性评语采用梯形模糊数表示。

2.风险因素的模糊评价定量化

根据专家评价，确定每个风险因素发生概率、产生后果关于评判集的模糊评价。将风险因素的模糊评价结果，采用模糊处理后得到概率分布区间、影响分布区间，并可计算出单个风险因素的期望值，评判单个风险因素。

3.cim计算

运用cim的并联响应模型，依次求出网络环境风险、数据存取风险、网上支付风险以及电子商务技术总风险的概率分布区间、影响分布区间，据此计算总风险期望值，评估系统风险。若其总风险的期望值e>0.7，为高风险系统；e<0.3为低风险系统；介于二者之间的为一般风险系统。

五、应用示例

应用本文提出的方法，对某企业的电子商务技术风险进行风险评估。

1.构造风险因素集和评判集

构造电子商务的网络环境、数据存取、网上支付的风险因素集和评判集，风险发生概率评判集、风险产生影响评判集以及所对应的梯形模糊数见表1。

2.风险因素的模糊评价定量化

以网络环境风险中的黑客入侵为例，说明风险因素的模糊评价定量化过程。经专家评定，黑客入侵风险评价结果如表2。

对黑客入侵的风险评价进行模糊处理，得到其概率分布区间如图3所示。

在区间(0,1)，(2,3)，(4,5)，(6,7)，(8,9)上对应的概率分布为三角形分布，为便于采用cim方法进行叠加计算，将其转化为矩形分布，其概率值取三角形分布的中间值，并对(2,3)，(4,5)，(6,7)区间上的概率值、影响值进行叠加，处理结果见表3。

采用与黑客入侵同样的处理方法，得到各风险因素的风险分布区间，见表4。

3.cim计算

运用cim的并联响应模型，分别对各风险因素进行并联叠加，求出网络环境风险、数据存取风险、网上支付风险概率分布区间、影响分布区间，见表5。

进一步，运用cim的并联响应模型，求得电子商务技术风险的总风险概率分布。

根据总风险的概率分布区间、影响分布区间，计算出总风险程度的期望值e=0.3035，方差=0.00368，该电子商务的技术风险等级为一般，与实际情况相符。

六、结束语

电子商务改变了企业的经营模式，能使企业节省成本，创造更多利润。但是企业在追求电子商务带来的效益的同时也面对全新的风险，必须全面了解电子商务风险，采取必要的方法措施，把电子商务风险造成的危害降到最低，防止造成不必要的商业损失。

本文提出的基于fcim模型的电子商务技术风险评估方法，对评判集中的定性评语用梯形模糊数表示，将风险因素发生概率、产生后果的模糊评价模糊处理后得到概率分布区间、影响分布区间，使半定量的风险评估转为定量的风险评估。采用cim模型的“并联响应模型”对风险因素发生可能性和产生后果进行逐级叠加，求得电子商务技术总风险的概率分布区间、影响分布区间，据此计算系统风险期望值，评估电子商务的技术风险。

目前，电子商务风险评估的研究还刚起步，本文是作者根据风险评估理论中的经典模型， 结合信息安全风险评估经验， 对电子商务技术风险进行定量分析的一个尝试，希望能对电子商务的风险评估起到一定的实践指导意义。

参考文献：

[1]刘念祖张明那春丽：电子商务技术风险管理[j].中国管理信息化，206.10,

[2]黄卓君朱克武：网络支付风险及其防范[j].农村金融研究，2007.3胡宝清。模糊理论基础[m].武汉：武汉大学出版社，2004.4

[3]于九如：投资项目风险分析[m].北京：机械工业出版社，1999

[4]c.b.chapman,dale f.cooper.risk engineering:basic controlled interval and memory models[j].journal of operational research society,vol34,no.1

[5]赵冬梅张玉清马建峰：熵权系数法应用于网络安全的模糊风险评估[j].计算机工程，2004(9),vol30,no.18

[6]赵培生：模糊cim模型在评标中的应用[j].港工技术，2003.6,no.2

以上就是差异网为大家带来的10篇《风险评估方案》，希望对您的写作有所帮助。