公司报销制度规定[最终版]【最新3篇】

_公司各种费用报销制度 篇一

公司各种费用报销制度

一、行政办公费用

1、办公用品的采购及报销

① 办公室秘书根据工作需要制定办公用品计划及预算，报行政部经理批准，并负责采购，所购买办公用品做到价格合理、数量适中、品种满足工作需要；

② 办公用品款与供应商采用月结方式，每月最后一个星期五财务部办理报销采购办公用品费用，其他时间不予以报销；报销时，必须附办公用品采购明细单，采购明细单上必须有行政部经理签字，财务方可审核报销单。

③ 办公用品的管理请见行政管理制度。

2、邮寄费用

办公室邮寄费采用按部门分配的原则，前台负责将各部门的邮寄费用分开统计。如单笔邮寄费超过100元人民币，前台及时通知业务部门，业务部门应将此邮寄费核算进项目成本。邮寄费用的报销日为每周五。

3、电话费用

公司的电话管理详见办公室管理规定。电话费用的控制由行政部负责。为控制成本，每个月的电话费清单行政部应仔细审核，严格管理长途电话的开支。电话费按部门平均分摊进部门费用。每月最后一个星期五统一报销办公室电话费用。

4、费用的报销程序

费用报销时，收据一律不可作为报销凭据，必须持有国家正式发票方可报销。前台将各种费用的原始单据按类别分类粘贴，票据粘贴要整齐美观。（可参照财务部费用报销粘贴样本）费用报销按项目填写清楚，如有错误，需重新填写不得在原单上更改。然后交到财务部由财务经理审核签字，经总经理签字批准后，到出纳处领取报销款。

5、其他办公费用为每周五到财务部报销。报销金额超过2000元，提前通知财务部。

6、每周二，周四可将报销单交到财务部审核，周五为报销领款时间。

二、员工借款及报销

1、借款

员工如因工作需要，需要预借款项时，需要到财务部领取借款单，按实际需要填写借款金额，先由部门经理签字确认，到财务经理处审核签字，经总经理签字批准后，到出纳处领款。

借款数额较大时，应提前通知会财务人员，以便准备相应的款项。

2、还款

借款人在完成相关工作后，应将有关原始单据整理好，在每张原始单据背后签名，填写费用报销单，送部门经理审核后，由财务经理审核是否超出成本核算或部门费用，超出部分不予办理报销，总经理签字批准后，再到出纳处办理报销还款手续。借款人应在报销时将借款还清。费用报销，原则上应在相关工作完成后一星期内办理，特殊情况可适当延后，但不得超过当月月底。

到财务部办理借款时，上款不清，下款不借。

如有特殊情况，必须由总经理特批，否则财务部按以上办法执行。

三、差旅费开支的规定

差旅费开支要本着力求实效、节俭办事，节约成本的原则

1、一般工作人员、专业人员出差，原则上应乘坐火车或汽车；特殊情况需乘飞机的，应事前报经总经理批准；部门经理、副总经理、总经理出差可选乘飞机或火车。

2、住宿标准：员工100元/天/人，经理级人员150元/天/人，总经理级300元/天/人。

3、外埠市区交通费标准：原则上平均40元/人/天，经理级60元/人/天，总经理级120元/天/人。

4、补助标准：员工40元/人/天，经理级人员50元/人/天，总经理级100元/天/人，因私改程或会议单位已补的不予补助。超过以上规定或标准的，需由总经理批准后方可报销。

四、部门活动基金

1、业务部门每月提取合同毛利润的8%作为本部门的活动基金。

2、每月5日业务部门可到财务部提取活动基金。活动基金只能由部门经理提取。原则上，业务部门所提取的活动基金不得超支。如果特殊情况，需要总经理批准。

3、部门基金用于本部门员工的交通费用，电话费用及部门经理批准的招待费用的报销。财务部不负责报销业务部门员工的交通费，电话费等。

五、报销事项

员工在报销时应该填写好费用报销单，注明用途，金额等，并将原始票据按照财务部规定贴法粘贴在支出凭单背后，（粘贴样本见财务部样本）费用报销单经业务部门主管人员签字后送交财务审核确认。经总经理签字批准后，到出纳处领取报销款。

出纳人员要严格审核原始票据是否合法，合乎规定，金额是否正确，票据粘贴是否合格，如果发现下列情况之一的，有权退回不予与办理签字手续:

① 不符合规定标准或者手续不齐全的单据。

② 发票字迹不清，书写计算错误的，明显有金额涂改的。

③ 以收据报销。

④ 以伪造发票报销。

补充附注：

1、业务员在出差过程中，按照上述差旅费报销标准执行。如因各种原因节

省下来的交通费，住宿费，公司将以补贴形式返还给个人。

2、如有特殊情况，出差人员需要享有越级待遇的，需要总经理事前批准。

北京易世伟业企业策划有限公司

2004年5月12日

主题：财务部公司各种费用报销制度

拟稿：李艳萍审稿：昌定飞打字：李艳萍 抄送：各部门经理抄报：总公司印数：5份

公司报销制度 篇二

公司费用报销制度及报销流程 第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条 本制度适用公司全体员工。第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（四)借款销账规定：(1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。（金额过大须由董事长审批）

（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳里办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程

第1条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第2条 费用报销的一般规定

（一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

（二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。(三）按规定的审批程序报批。

（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第3条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。（金额过大须由董事长审批）第4条 差旅费报销制度及流程。；

1、填写报销单，附相应的原始单据，没有单据的应注明金额实际用途，并给与领导签字，才予以办理报销手续。

2、出差的预支的差旅费进行冲减，多还少补。

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第十一条 交通费报销制度及流程(一)费用标准：

（1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。(二）报销流程

1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。每周三是交通费用报销时间。（节假日或者特殊情况下顺延下周三）2.审批:按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1．购置申请: 公司行政部每月末根据各部门需求及库存情况按预算管理办法编制每个部门购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。2．报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)报销流程：

1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十五条 工薪福利支付流程

（一）工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（二）临时工资支付流程同工资支付流程。

（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第五部分 专项支出财务报销制度及流程

第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三）结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十八条 其他专项支出报销制度及流程（一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。(三）财务报销流程

1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。3．付款流程：

（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；

（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 报销时间的具体规定

第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

1．财务报销：公司财务部每周六为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第七部分 附则

第二十条 本制度解释权归公司财务部。

第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

报账应准备的票据

请各部门负责人报销费用或者在外业务当中有相关的票据保留好交给财务做账。

发票全称：广西碧磊矿业有限公司

发票全称：鹿寨县昌隆铸造配件有限责任公司

（开增值税普通发票只需要公司全称，如开增值税专用发票需要更详细的开票数据，稍后下发，请大家注意保存到手机里以便备用）

1、工资：需要提供员工的身份信息，姓名、性别、身份证号码，工资金额，每月报部分员工工资增加成本费用（请提供员工花名册及身份证复印件）。

2、房租、水、电、气发票

3、固定资产的发票：机械设备、办公桌椅、家用电器、空调、电脑、沙发、数码产品等，需要以公司的全称开票才能做账。

4、办公用品的发票

5、招待的：餐饮、娱乐、烟酒发票

6、交通费发票：过路票、高速费、ECT充值发票、出租车发票、一卡通充值发票、出差火车票、飞机票、住宿票等

7、进货购料发票(增值税发票、国家认可的做账发票），如是增值税小规模纳税人，进货发票的名称与销货发票的名称要一致。

8、电话费、手机费发票

9、税票

10、其他可以入账的有效票据。目前曾会计需要的相关数据 鹿寨厂：

1、在职人员花名册及身份证复印件包括各相关领导负责人

2、购置财务软件（金蝶），现无法做账。4月报表未出。

3、所有职工需签订安全岗前培训协议（范本已做好）。

4、为了避免安全是的事故发生，造成不必要的损失，员工进场要佩戴安全帽（劳保鞋的话你们商定）进德厂：

1、在职人员花名册及身份证复印件包括各相关领导负责人

2、现场负责人是谁？

3、

公司费用报销制度 篇三

公司费用报销制度

一、适用范围本制度主要适用于各部门人员个人差旅费用报销（主要包括个人差旅费、培训费、交际应酬费、电讯费等费用的报销）以及其他零星费用报销（主要包括行政管理费用购买办公用品及其他用品等）。

二、报销时间规定

1、对于其他部门个人差旅费用每月集中报销一次。销售部人员的费用报销需在每个

业务完成后需要集中报销一次，方便业务提成计算。

2、每月20日前，各部门收集整理本月的报销且相关领导已签字的单据提交财务部

门。

3、每月24日前，财务部门处理各部门整理的报销单据。

4、每月25日前，财务部门根据报销单据金额，集中进行本月报销款的支付。

三、票据要求

1、费用报销时，必须提供业务发生时的原始票据（主要指发票或收据），原始票据

必须是因购物或接受服务而从供应商或提供服务单位手中取得的真实、合法票据或收据，严禁使用替代票据或收据；对于申请的购买办公用品及其他用品须有夏总签字的申购单。

2、所有报销应以发票或收据为凭据，白单不允许作为报销的凭证；若因情况特殊无

法开具合法凭证，经领导签字以后也可以予以报销。

3、发票抬头必须正确、完整填开，应要求对方开具发票抬头为本公司全称。不允许

发票抬头为公司简称，4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补，填开时必须使用相同笔迹，如出现上述情况则

视同票据无效，需重新开具；

5、凡填有大小写金额的原始票据，大小写金额必须相符；原始票据的票面金额与实

际发生金额、报销时填报的金额原则上必须相符；

四、报销单据——费用报销单/类粘贴单

1、差旅费单据格式（见附差旅费报销单样板）

2、差旅费报销单的填写与使用

1)列明所属部门、费用发生期间、员工姓名、部门、所附单据张数等基本信息；

2）摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明的事项；另销售人员须注明．．．．．．．．

是洽谈哪项业务而发生的，到时好计算业务提成。．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

3）各项费用需按日期依序填写，差旅费用应在对应栏目内填写交通费、餐费补

贴、住宿费、机票费用、通讯费等发生金额，并在“往返路线”中注明准确线

路，且每段线路都应标注费用金额。除发生的差旅费外，其他如交际应酬费、培训费等应在“其他费用”栏中填写相应金额。

4）如有个人借支需冲销，应在“借支情况”栏“已借款金额”、“应归还金额”、“实际支付金额”处填写相应金额；

5）审批栏应获得相关领导的审批；

3、粘贴单的填写与使用

1）粘贴单应完整填写部门、整理人、金额等信息，以及所附的单据张数；

2）所有费用单据应以粘贴单大小为准，用胶水横向贴在粘贴单上。粘贴票据时不要

将所有单据全部粘贴在左上角，而应该将所有票据均匀粘贴在装订线内。严禁使用订书机将所有单据订在一起；

五、报销流程

1、每月20号之前，报销人整理本月报销单据，填写《费用报销单》，先由财务室审核，再交由冯总审批。

2、每月24日，报销人将已审批签字的《费用报销单》提交财务部门出纳；

3、财务部门出纳审核报销单据的准确性以及是否符合公司制度规定，如不符合，应退

回报销人，审核通过方可准予办理费用报销；

4、财务部门出纳确认原始单据经授权人签批后，于每月25日，集中办理付款给报销

人，并在费用报销单上加盖现金付讫章。再把凭证交由会计做账。

5、财务部门会计收到出纳付款的单据后，编制会计凭证，并归档。

六、报销注意事项

1、员工办事误餐费用报销标准、各类培训标准、交通住宿标准以及各部门管理人员所有审批权限，应以行政部门制订颁布的规定为准；

2、报销时，所有票据应在背面注明用途并签字；

3、各级管理人员报销费用应由上一级负责人签名确认；

4、原则上，当月发生的费用必须在本月月未前报销，如特殊原因需延期，应经报销

人所在部门负责人签名同意确认后，财务部才能予以办理报销事项。

5、差旅费报销时票据日期和粘贴顺序必须与出差行程保持一致；

6、所有公司职员若需报销餐费的，索取小票及发票、收据必须真实，配合报销时须

与出差行程保持一致（粘贴时需紧附于当天车票后面）。

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