公司内部管理制度（最新9篇）

在社会一步步向前发展的今天，越来越多人会去使用制度，制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。相信很多朋友都对拟定制度感到非常苦恼吧，下面是差异网整理的9篇《公司内部管理制度》，如果能帮助到亲，我们的一切努力都是值得的。

公司内部管理制度 篇一

一、总则

1、目的：

一个公司的网络管理我们不但要做到“攘外”——防止外部黑客以及病毒的侵袭，还要做到“安内”——管理好公司内部人员的越权操作，所谓是“无规矩不成方圆”。为加强公司内部网络的管理工作，确保公司内部网络安全高效运行，特制定本制度。

2、适用范围：

本公司内部计算机网络事宜均适用本制度。

3、网络管理员职责

公司网络管理设网络管理员和网络主管。

网络主管的职责是：

考核网络管理员，做好网络建设和网络更新的组织工作和技术支持，制定和修订网络管理规章制度并监督执行。

网络管理员的职责如下：

A、协助网络主管制定网络建设及网络发展规划，确定网络安全及资源共享策略。

B、负责公用网络实体，如服务器、交换机、集线器、防火墙、网关、配线架、网线、接插件等的维护和管理。

C、负责服务器和系统软件的安装、维护、调整及更新。

D、负责网络IP地址分配、账号管理、资源分配、数据安全和系统安全。

E、监视网络运行，调整网络参数，调度网络资源，保持网络安全、稳定、畅通。

F、负责系统备份和网络数据备份；负责各部门电子数据资料的整理和归档。

G、保管网络拓扑图、网络接线表、设备规格及配置单、网络管理记录、网络运行记录、网络检修记录等网络资料。

H、每年对本公司网络的效能和各电脑性能进行评价，提出网络结构、网络技术和网络管理的改进措施。

二、网络管理制度

1、规范化上网制度

A、上班时间内，不得利用聊天软件（QQ、MSN、UC等）闲聊与工作无关的事情，不得发送与工作无关的私人电子邮件。

B、工作时间内，不得观看与工作无关的网页、电视、电影、视频，不得玩游戏，听歌曲。

C、工作时间内，不得下载与工作无关的网络资源，不得乱下载电影、歌曲等资料，因乱下载网络资源，导致公司内部网络带宽拥堵、掉线、中毒，甚至瘫痪的，一旦查出主机IP，追究到个人并予以相应处罚。

D、未经公司领导的批准，任何人不得非法拷贝公司内部资料，不得发送公司重要技术资料到公司以外的单位或个人。一旦查出，追究到个人并予以相应外罚。

2、安全管理制度

A、未经网管批准，任何人不得改变网络拓扑结构，网络设备布置，服务器、路由器配置和网络参数。

B、任何人不得进入未经许可的计算机系统更改系统信息和用户数据。

C、公司局域网上任何人不得利用计算机技术侵占用户合法利益，不得制作、复制和传播妨害公司稳定的有关信息。

D、各部门定期对本部门计算机系统和相关业务数据进行备份以防发生故障时进行恢复。

3、帐号管理制度

A、网络账号采用分组管理。并详细登记：用户姓名、部门名称、相应软件账号名及口令、存取权限、开通时间、网络资源分配情况等。申请表要经部门领导签字后交网络管理员办理，注销帐号时要通知管理员。

B、网络管理员为用户设置明码口令，用户可以根据自己的保密情况进行修改口令，用户应对工作站设置开机密码和屏保密码。

C、用户帐号下的数据属于用户私有数据，当事人具有全部存取权限，管理员具有管理和备份存取权限。

D、网络管理员根据公司制度的帐号管理规则对用户帐号执行管理，并对用户帐号及数据的安全和保密负责。

E、网络管理员必须严守职业道德和职业纪律，不得将任何用户的密码、帐号等保密信息、个人隐私等泄露出去。

4、公司电脑操作人员培训制度

A、公司中所有操作电脑的人员，都要经过电脑的'上岗培训，只有培训合格的人员，才可以有操作电脑的权限，并且自己的机器都设有屏保密码，避免别人的不合理侵入；

B、公司购买新的软件产品或自己开发的软件产品，安装使用前一定要生产厂家的专家技术人员来厂进行培训，只有经过培训合格者，方能取得此软件的操作权限。

5、病毒的防治管理制度

A、任何人不得在公司的局域网上制造传播任何计算机病毒，不得故意引入病毒。

B、网络使用者发现病毒应立即向网络管理员报告以便获得及时处理。

C、网络服务器的病毒防治由网络管理员负责，各部门的电脑病毒的防治由各部门指定专人负责，网络管理员可以进行指导和协助。

D、各部门应定期查毒，（周期为一周或者10天）管理员应及时升级病毒库，并提示各部门对杀毒软件进行在线升级。

本制度自颁布之日起生效。

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企业内部管理制度 篇二

第一章总则

第一条目的为了规范薪酬管理体系，体现员工价值，激发员工工作热情，合理使用公司财务资源，并使公司能长远健康发展，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条对象本制度适用于本公司全体员工的薪酬管理。

第三条管理部门公司所长办公会是公司薪酬管理的决策机构，总经理是公司薪酬管理的执行机构，负责公司薪酬管理体系的拟定，薪资构成，员工薪资，薪资调整等各项相关制度的拟订和执行。

第二章薪酬管理一般规定

第四条薪酬设计和管理

一、总经理通过工作分析和职位评估，根据薪酬市场调查，制定工资结构，确定工资标准和工资计算方式，设定薪资管理流程，制定薪酬管理体系，并提交公司所长办公会议审批。

二、总经理将公司所长办公会议审核通过的薪资设计和管理体系加以执行，并根据公司发展状况不断完善。

三、总经理对薪酬设计和薪酬管理体系每两年进行重新制定，如需调整，应根据公司发展状况进行调整，并将调整后的薪酬理体系提交给公司所长办公会议研究批准。

第五条薪酬构成

一、薪酬包括基本工资、绩效工资和辅助工资。

二、员工基本工资是员工在公司工作每满一个月所发的工资，按照月平均二十六天核计，按日计算当月工资。

三、绩效工资。按具体考核办法执行。

四、辅助工资包括

1、工龄工资（在本单位工作工龄）

2、手机话费补助

3、差旅费补助

4、养老金、医疗保险、工伤保险中应由单位负担部分。

第六条薪资发放

一、员工薪资以现金方式直接在公司规定的发薪日支付给员工本人或存入员工的银行卡户。

二、员工基本工资以月为单位计算（考勤计算期为当月1日至当月最后日）。工资正常支付日为次月10日，遇假期顺延。

三、员工第一月工资或离职员工最后一月工资将根据实际出勤天数按以下公式计算：（实际出勤天数/30）xx月工资总额。

四、若员工因各种原因中途离开公司时，未付的费用（包括最后一个月基本工资、绩效提成工资、最后一月辅助工资等）将在离职员工做完本人所有业务并出具报告，收到回访意见书并办妥离职手续后一个月内，于10日发放。

五、根据国家以及公司有关规定，以下费用从每月工资中扣除

（一）个人所得税；

（二）社会保险费（养老、失业、医疗）中个人负担的部分；

（三）应由个人负担但公司已预支的费用；

（四）其它扣款（如上月多支付的工资、离职员工的违约金、赔偿金等）；

（五）其他个人应负担部分。

六、薪酬保密

（一）公司实行薪酬保密制度；

（二）除公司指定管理人员知道员工薪资外，不得泄露薪酬秘密。

七、财务部每月将员工工资情况告知员工本人。

第三章人员薪酬管理

第七条员工薪资的确定

一、由总经理按规定确定员工薪酬待遇。

二、临聘人员薪酬由总经理按规定批准决定。

三、发生争议时，由所长办公会审议决定。

第八条薪酬调整员工薪酬需要进行调整时，由总经理根据市场薪资调研情况并结合公司经营状况，向所长提出薪酬调整报告，由所长办公会共同批准并决定，行政财务部执行。

第九条本制度由所长办公会批准后发布执行。本制度解释权属所长办公会。

单位内部规章制度 篇三

一、实施范围

（一)各乡镇(不含街道）机关和事业单位以及各镇中小学和卫生院在编在岗工作人员；

（二)县直有关部门长期(六个月以上）派驻各镇机构的在编在岗工作人员；

二、补贴标准

（一）按乡镇工作年限发放标准。

根据在乡镇工作的累计年限，乡镇工作补贴划分三个标准：在乡镇工作累计年限不满10年的，每人每月200元；在乡镇工作累计年限满10年不满20年的，每人每月300元；在乡镇工作累计年限满20年及以上的，每人每月400元。

（二）按乡镇等级划分发放标准。

根据乡镇（政府所在地）距离县城的远近和交通便利程序、工作环境的艰苦状况等因素，将我县的23个乡镇划分为三个等级。

贡江、罗坳、新陂、利村、梓山、岭背、禾丰为一般乡镇；银坑、罗江、黄麟、靖石、铁山垅、小溪、仙下、车溪、段屋为边远乡镇；沙心、祁禄山、盘古山、葛坳、桥头、马安、宽田为最边远乡镇。

在按工作年限享受相应乡镇工作补贴的同时，在边远乡镇工作的每人每月再增加50元，在最边远乡镇工作的每人每月再增加100元。

三、实施时间

从20__年1月1日起执行。

四、有关规定

（一）乡镇工作补贴自到乡镇工作之月起按月发放。

调离乡镇工作岗位或退休的人员，从调离或退休的下个月起停发乡镇工作补贴。

脱产参加学历教育、跟班学习、借调等离开乡镇岗位1个月以上的，不享受乡镇工作补贴。

（二）乡镇工作人员的工作年限以其在乡镇定岗定编后实际工作的时间为准，在乡镇工作的年限按周年累加计算。

五、关于特岗教师乡镇工作补贴的问题，请各单位做好解释工作，要等全市统一部署后再实施。

公司内部管理制度 篇四

第一章总则

第一条为确保永美链条车间生产秩序，保证各项生产正常运作，持续营造良好的工作环境，促进本公司的发展，结合本公司的实际情况特制订本规定。

第二条本规定适用于本公司冲制车间、金工车间、热处理车间、大、小规格组装车间全体员工。

第二章员工管理

第三条自觉遵守公司规定的各项规章制度。

第四条每天正常上班时间为8小时，晚上如加班依生产需要临时通知。迟到或早退一次罚款10元。旷工半天罚款50元，旷工一天罚款100元。

第五条病假、事假等，所有请假均须填写《请假申请表》，完成审批程序后，交公司生产部办公室，否则，一律按旷工处理。

第六条工作时间内，车间主任、质检员和其它管理人员因工作关系在车间走动，其他人员除领料、搬运等工作外不得离开工作岗位相互窜岗（指上班时间窜至他人岗位做与工作无关的事）或脱岗（指上班后脱离工作岗位或办私事），若因事需离开工作岗位须向车间主任申请方能离岗。工作时间乱串岗位罚款20元；脱岗按旷工处理。

第七条员工有责任维护环境卫生，严禁随地吐痰，乱扔垃圾；违者罚款50-100元。

第八条上班不允许穿拖鞋、裙、赤背或衣帽不整，违者每次罚款20元。

第九条无理取闹、不服从工作分配或调动的罚款200元。在车间与班长以上领导争吵，相互打骂者一次罚款200元，写出检查。态度不好或一月内累计二次者予以解雇。

第十条酒后严禁进入车间，违者每次罚款100元，写出检查。一个月累计两次予以解雇。

第十一条工作时间谢绝探访，禁止带小孩或厂外非公事人士在生产车间、仓库玩耍或滥动设备，违者当事人罚款50元。由此而造成的事故自行承担。

第十二条未经厂办允许或与公事无关，员工一律不得进入办公室。

第十三条车间严格按照生产计划排产，根据车间设备状况和人员，精心组织生产。生产工作分工不分家，各生产车间须完成车间日常生产任务，并保证质量。完不成当日生产任务的班组或工序不能下班，完不成任务强走者每次罚款100元。

第十四条生产时如果遇到原辅材料、配备件、包装材料等不符合规定，有权报告上级处理。如继续生产造成损失，后果将由车间各级负责人承担。

第十五条员工到仓库领取物料必须通过车间主任开具领物单，不得私自拿取物料。组装车间完工后要将所有多余物料（挑选干净无混料）退回仓库，不得遗留在车间工作区内。生产过程中各车间负责人将车间区域内的料筒、产品配件有条不紊的摆放，并做好标识，不得混料。

第十六条员工在生产过程中应严格按照设备操作规程、质量标准、工艺规程进行操作，否则，造成产品质量问题，由操作人员自行承担。

第十七条在工作时间内，员工必须服从管理人员的工作安排，正确使用公司发放的工量具、仪器、设备。对闲置生产用具（如：夹头、模具、电扇、螺丝刀、老虎钳等），应送到指定的区域或交回仓库保管员放置，否则以违规论处。

第十八条操作人员每日上岗前必须将机器设备及工作岗位清扫干净，保证工序内的工作环境的卫生整洁，工作台面不得杂乱无章，不能堆放产品和废品。生产配件或样品须以明确的标识区分放置。

第十九条下班时（或做完本批产品后）应清理自己的工作台面，打扫场地，掉在地上的配件必须捡起。违者每次罚款20-50元，

第二十条下班时做好设备的保养工作和电源关闭。如发生设备事故经判定由于保养不当或未保养引起，操作人员将负一切责任。下班或无人岗位如电风扇或机床灯等未关，车间主任罚款20元/次。

第二十一条严禁自行车、摩托车及电瓶车等非公务车进入车间，违者罚款50-100元。第二十二条车间主任要认真负责全车间的质量及工期，严把质量关，新品种、新规格的尺寸必须事先给员工图纸形式详细交底，以免出现不应该发生的质量事故。否则，车间主任罚款200元，其他责任人每人罚款100元。

第二十三条车间发生质量事故要如实向厂部报告，特别是较大的事故要及时反映，决不能隐瞒不报或车间私下解决，此种情况一经查实，车间主任罚款200元，其他责任人每人罚款100元。

第二十四条不得私自携带公司内任何物品出厂（除特殊情况经领导批准外），若有此行为且经查实者，将予以辞退并扣发一个月工资。

第二十五条偷盗公物或他人财物者，按实物价值10倍罚款，扣发工资，予以解雇，并交司法机关处理。

第二十六条加强现场管理，随时保证场地整洁、设备完好。生产后的边角废物及公共垃圾须清理到指定位置，由清洁卫生人员运出车间。

第三章员工考核

第二十七条考核的内容主要是个人德、勤、能、绩四个方面。其中：

1、德：主要是指敬业精神、事业心和责任感及道德行为规范。

2、勤：主要是指工作态度，是主动型还是被动型等等。

3、能：主要是指技术能力，完成任务的效率，完成任务的质量、出差错率的高低等。

4、绩：主要是指工作成果，在规定时间内完成任务量的多少，能否开展创造性的工作等等。

以上考核由各车间主任考核，对不服从人员，将视情节做出相应处理；

第三十一条考核的目的：对公司员工的品德、才能、工作态度和业绩作出适当的评价，作为合理使用、奖惩的依据，促使增加工作责任心，各司其职，各负其责，破除“干好干坏一个样，能力高低一个样”的弊端，激发上进心，调动工作积极性和创造性，提高公司的整体效益。

第四章附则

第二十八条本规定由办公室协同生产部制订、解释并检查、考核。生产部全面负责本管理规定的执行。

内部控制管理制度 篇五

第一章总则

第一条为保障公司业务经营管理活动安全、有效、稳健运行，切实防范和化解经营风险，结合公司实际，特制定本制度。

第二条公司内部控制是一种自律行为，是为实现经营目标、防范风险，对内部机构、职能部门及其工作人员从事的经营活动及业务行为进行规范、牵制和控制的方法、措施、程序的总称。

第二章内部控制的目标、原则、结构和要求

第三条内部控制的总体目标是：在全公司建立一个运作规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系。具体如下：

一、保证法律法规、金融规章的贯彻落实；

二、保证全公司发展规划和经营目标的全面实现；

三、预防各类违法、违规及违章行为，将各种风险控制在规定的范围之内；

四、保证会计记录、信息资料的真实性，保证及时提供可靠的财务会计报告；

第四条全公司要按照依法合规、稳健经营的要求，制定明确的经营方针，完善“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制，坚持“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则。在内部控制建设方面应遵循以下原则：

一、合法性原则。

内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于各项经营管理活动的始终。

二、完整性原则。

各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到所有业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。

三、及时性原则。

各项业务经营活动必须在发生时进行及时准确的记录，并遵循效率性原则，外简内繁，按照“内控优先”的原则，建立并完善相关的规章制度。

四、审慎性原则。

各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证资金、财产的安全与完整。

五、有效性原则。

内控制度应根据国家政策、法律及全公司经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。

六、独立性原则。

直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离；内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。

第五条内部控制系统的结构。全公司内部控制纵向结构由决策控制、执行控制、监督控制组成。横向结构由组织结构控制、计划财务控制、资金营运控制、会计管理控制等组成。纵横结构相互交叉，相互依赖，相互制约，共同构成对全公司经营活动具有全面控制功能的综合网络体系。

第六条内部控制的基本要求。

一、公司要结合本单位经营管理及业务特点，按照本规定的有关要求，建立明确、具体、有效的内部控制制度，形成责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制。

在各项业务经营中，坚持“授权有限，相互制约，事后复核”原则，切实加强对管理人员和一般从业人员的约束和监督。各项业务的开展要制定相应的岗位工作手册和业务指导书，明确操作规则、程序和各项具体要求，各职能部门、各业务岗位和人员都必须严格照章操作业务，不允许违反程序或省略程序操作。

二、必须建立三道控制防线：

（一）自控防线。

各业务部门应根据防范本部门所辖业务范围内各类经营风险的需要，组织开展管辖业务内控制度执行情况的检查、监督和控制，并对控制效果承担控制责任。

（二）互控防线。

应建立相关部门、相关岗位之间相互监督制约的工作机制，建立业务文件在相关部门和相关岗位之间传递的工作程序，明确签字责任。

（三）监控防线。

应建立以内部监督部门对各机构、部门及岗位各项业务实施全面监督反馈的监控防线。内部监督部门必须认真履行监督职能，加强业务监督，并及时将检查、评价结果向有关部门进行反馈。

三、公司在业务经营过程中对以下业务及人员应实行恰当的'责任分离制度

（一）部门责任分离。

1、资金计划业务的管理和其会计的核算；资金调拨、授权和账户调剂；

2、贷款调查、贷款审查、贷款管理和贷款业务会计核算。

3、会计核算和现金出纳。

4、固定资产及内部财产的登记、保管、领发与账务核算。

5、现金、有价证券的保管与核算。

6、各项资金（含信贷、财务）及财产损失的确认与核销。

7、开证申请人资信状况和偿付能力的审查与开证。

8、其他有必要实行责任分离的部门。

（二）岗位责任分离。

1、各项业务的授权审批与具体经办。

2、资信调查、风险评估与贷款审批发放。

3、市场开拓与业务处理。

4、负责账务处理的人员与负责资金划转（含审批）人员。

5、其他有必要实行责任分离的岗位。

四、要严格按照以下要求建立健金信息资料

（一）完整性。

应按照《中华人民共和国档案法》的有关规定，建立和完善信息资料管理制度，按部门分类积累、整理和管理全面完整的信息资料。

（二）真实性。

各类信息资料应真实准确。

（三）保密性。

贯彻执行国家有关保密规定。对信息资料实行严格的密级管理，对重要的信息资料必须双重以上备份。

（四）安全性。

务必保证各类信息资料在采集、加工、处理、网络传输、输出过程中的安全、准确和完整；重要信息资料必须妥善存放在有保密设施和安全措施的库房内，防毁防盗。对信息资料的存取、复制、更正、调阅、使用，必须实施严格的操作、授权及责任制度，保证信息资料安全。

五、要对各重要部位和岗位建立实施完备有效的应急应变计划。

（一）对意外灾害及人为原因可能出现的各类突发事件或故障，须制订严格的、可操作的、责任落实的、公开的应急预案。加强灾害性事故防范和应对演练，确保资金和人员安全，并建立实体保护的保险制度。

（二）对重要及关键岗位人员必须具备适当的人员备份。

六、要建立有效的内部监督系统，建立各项业务风险评价、内部控制的检查评价机制和对违规违章行为的责任追究机制，及时发现问题并堵塞漏洞，有效防止内部侵吞、挪用和外部盗窃、诈骗。

凡违反规章制度的，必须做出严肃处理，包括：批评教育、经济处罚、通报批评、调离工作岗位，触犯刑律的移交司法机关追究刑事责任。各经营部门负责人应牢固树立内控风险意识，对管辖部门及分管业务的内部控制状况负责，对由于内控不严所形成的风险损失承担领导责任。

第三章组织结构内部控制

第七条组织决策控制。

一、制衡系统。

建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构及部门。

二、决策程序。

制定明确、成文的决策程序，全部经营管理决策要按照规定程序进行，并保留可核实的记录。切实保证决策的民主性、科学性，防止个人独断专行、超越或违反决策程序。

三、关系协调。

（一）纵向协调。

应保证指标指令自上而下地完整执行和经营责任自下而上逐级

负责，在系统内部形成有效的命令链和报告链。

（二）横向协调。

建立健全标准的协调程序，明确各部门的协调职能、义务及协

调方法和措施，并建立健全定期会议和临时会议制度，及时消除各种不协调因素。

第八条人事制度控制。

一、岗位职责。

按照目标管理要求，制定规范的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的工作标准；明确不同岗位的工作任务，并赋予相应的责任和职权，建立相互配合、相互督促、相互制约的工作关系；对重点岗位、重点业务、重点凭证及财物要加强监控和管理。任何一项业务，必须有两人以上签字或授权。

二、调配任用。

（一）录用调配。

严格扰行国家及公司有关录用调配工作的政策及规定，制定明确的人员招聘录用条件，充分体现“公开、公平、竞争”原则。坚持近亲回避制度，重要管理岗位和重要业务岗位轮换制度。

（二）选拔任用。

制定明确的用人标准，坚持任职资格审查。建立严格的组织程厅。明确领导管理权限，严禁任何越权行为。

三、培训开发。

应制定职工教育与培训计划，并认真组织实施。坚持入公司教育、岗前培训、各类专业培训和定期离岗培训制度。坚持每年对从业人员进一定期限的离岗业务培训和内控知识培训，增强员工的风险意识、法纪意识和责任意识，确保员工熟悉岗位工作要求，了解和掌握相关的内部控制制度。

四、考核机制。

建立并完善员工考评制度，促进员工积极进取。

第九条领导职权控制。

一、权力监督。

加强对领导权力的监督制约，增加权力透明度。在不涉及失泄密的条件下，公开办事规则。公开的内容应包括办事职责、纪律、程序、时限及结果等。

二、任期责任。

在领导的任期内，按照公司高级管理人员任职资格管理规定的要求，进行任期目标责任考核和检查，对任期中演变为不符合任职资格和条件的人员，必须及时调整。

第四章计划财务内部控制

第十条计划目标控制。

一、目标设计。

计划目标应根据全公司统一的经营思想及原则，结合当地实际情况，在深入调查研究的基础上制定。计划目标应具有预见性、先进性、经济性和可操作性。

二、运作程序。

充分调查研究，预测发展趋势，评价、选定方案，拟定经营计划，编制报告。

三、组织执行。

按部门有机分解目标和制定具体实施方案，建立目标考核责任制度，对目标实行系统监测。

四、目标调整。

计划目标与实际情况差距较大时应及时进行调整，目标调整必须遵循实事求是的原则，从实际出发，以公司政策规定为依据，纠正偏差，使计划目标切实可行。

第十一条资产负债比例控制。

一、组织决策。

应成立资产负债比例管理委员会，制定工作规则，并对决议事项建立系统、完整的书面记录和执行反馈的内控制度。

二、计划监测。

严格执行公司下达的资产负债比例或限额，并定期对执行情况进行检查、监测和分析。

三、利率执行。

认真执行公司各项利率政策、制度及规定。合理制定内部资金利率。加强对利率政策执行情况的检查，发现问题应及时报告并予以纠正。

第十二条财务核算管理控制。

一、组织决策。

应成立财务审查委员会，作为财务开支审查机构，负责审议、分析、监督全公司重要财务事项，决议事项应保留系统、完整的书面记录。

二、管理及授权。

（一）必须真实、准确、及时、完整地进行财务核算，依法建账，严禁搞“两本账”或弄虚作假。

（二）财务管理尤其是对各项支出的管理必须实行严格的授权控制和管理，根据制定合理的财务审批权限，对大额支出必须严格实行授权控制。未经批准超限额审批及越权审批的，要追究签批人的责任。

（三）财务指标的分配、所有财务资金的上划与下、筹集与使用等，必须归财务审查委员会和财务部门统一管理。其他任何部门开口子、下指标的，财务部门均有权拒绝执行；财务账户必须统一管理，严禁私设“小金库”。

三、各项收入应及时、足额、完整入账。

严防跑、冒、滴、漏，任何部门及个人都不得少计、少收、转移甚至截留任何收入。

四、成本费用。

（一）严格执行公司利率政策，改善负债结构，降低负债成本。

（二）加强对各项成本支出的管理。严禁乱划、乱挤、乱冲、乱摊、乱支及虚列支出，各项准备金应按规定提取、使用。

（三）制定并严格遵循费用支出控制办法，加强对费用支出的监督，增加透明度，禁止任何部门及个人滥用职权乱用多支。各项费用支出不得以拨代支。

五、损益核算。

确保损益核算的真实性、完整性和准确性，所有应计、应提、应列、应摊、应并的各项财务收支必须按制度规定进行，严防损益失实，严禁隐瞒或编造损益，严禁截留利润。

六、分析预测。

建立健全财务分析制度，完善财务考核和激励机制；依据管理会计理论，建立成本、利润责任中心，强化成本控制，推行部门成本核算，建立预决算分析模型，加强对本公司及各项业务的本、量、利分析。

第十三条固定资产（低值易耗品）管理控制。

严格控制固定资产投资规模，严格遵守公司核定的固定资产控制标准，严格固定资产增加、减少、折旧等账务核算管理；建立健全固定资产购建、领用、改造、维修、报废及实物管理、残值入账等各项内控管理制度；购建的固定资产必须登记造册、纳入账内核算；租赁性资产要视同本公司资产登记管理；加强固定资产实物管理，确保账卡齐全、账实相符；实行检查制度。

第五章资金营运内部控制

第十四条计划管理控制。要按照公司的统一部署和要求，按月编制资金营运计划，做好资金头寸预测工作，加强资金头寸管理，定期进行检查监测。

第十五条资金调度控制。

资金的调出调入应严格按照授权范围进行审批，并及时划拨资金，登记相应台账。对大额资金调拨，资金汇出管理部门必须做好跟踪监测工作，确保汇出资金及时汇达指定行、指定单位，以减少在途损失；对当天未入账的在途资金，应查明原因，并及时与有关部门联系，采取补救措施。

第六章贷款业务内部控制

第十六条组织控制。贷款审批机构必须建立贷款审查委员会和企业信用等级评定委员会，负责贷款的审查和贷款企业的资信评估。上述两个委员会都要制定工作规则，并对决议事项保留完整的书面记录。

第十七条政策控制。

一、贷款投向要符合国家法律法规及经济、金融政策和全公司总体发展战略及信贷制度规定。

二、贷款投量要遵循资产负债比例管理的有关规定，严格控制在授权授信范围以内。

三、必须按照公司的有关规定，坚持贷款基本条件，坚持效益性、安全性和流动性原则。

第十八条贷款程序控制。

一、责任分离。

建立健全审贷分离责任制度，严禁由单人或单个部门单独完成贷款金过程。任何人不得超越职权或违反程序发放贷款。

二、操作程序。

应针对贷款业务调查、（项目贷款）评估、审查、审批、签约、发放、检查、监测、收回、不良贷款催收等各环节制定明确具体的操作规程。坚持贷前调查、贷时审查、贷后检查制度。

三、分级审批。

应根据信贷政策、贷款种类、借款人的信用等级和抵（质）押物、保证人及贷款风险度等情况，在授权审批权限内确定是否贷款。

第十九条安全保障控制。

一、各部门领导在授权范围内对贷款的发放和收回负全部责任。

二、建立健全并严格执行企业信用等级评定制度，合法有效的担保制度，不良贷款的监管、清收制度，信贷人员岗位责任制度。

三、加强信贷风险考核指标体系以及预警预报系统建设，建立并完善信贷管理台账，对信贷风险和借款企业经营风险进行监测，对每笔贷款明确责任人员，落实清收责任。

四、信贷部门对贷款的分析、考核、检查必须保留完整的书面记录。

五、发放贷款应使用公司统一的借款合同文本，特殊情况需要修改的，必须经过法务部门审查。

六、住房信贷业务应抓好以下控制部位及环节：住房开发贷款的建设项目评定、项目工程保险、有效抵押和第三者保证；个人住房贷款期房和现房的价值评估、有效抵（质）押、房屋财产保险、第三者保证。

第七章内部审计制度

第二十条公司建立内部审计制度，对公司各部进行内部审计。

一、部门职能

1、负责制订集团内部审计制度和操作规程，并监督执行；

2、负责制定审计工作计划，开展审计活动，定期或不定期向集团董事会和总经理汇报工作；

3、负责对所属单位贯彻和执行国家有关政策、财经法规、公司的财经制度、董事会决议、公司经营目标的完成情况等进行审计监督；

4、负责对所属单位的财务计划和预算执行、财务收支、投资及资产安全等经济活动进行审计；

5、负责对公司内部控制制度的制定和执行情况进行审计；

6、负责对公司及各所属单位经济核算和会计信息的真实性和准确性进行审计；

7、负责对下属单位经理离任的经济责任等有关审计事项；

8、负责对公司重大经营活动、重大投资项目、重大经济合同的进行审计监督；

9、负责后续审计工作，督办经集团领导批准的审计结论和处理意见的执行情况，并向董事会汇报；

10、负责对内审工作中发现的带有普遍性的问题或者有特性的事项进行审计调查，并将调查结果报告集团领导；

11、负责集团公司审计咨询工作，为被审计单位提供管理咨询服务；

12、负责公司董事会及总经理交办的其它审计工作。

公司内部管理制度 篇六

公司后勤管理是教育教学的“先行官”，是公司教育教学工作的有力保证，为使公司的后勤管理更有效地为教育教学工作服务，依据《兰州大方经典公司管理细则》，从本校实际出发，特制订本管理制度。

一、财务制度

1、会计、出纳制度

按照上级统一要求建帐、记帐，经费具领、支付报销要复核，报销应凭正式凭据。记帐要规范，做到清晰、明确正确无误。会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐。会计人员要严格遵守《会计法》，严格执行相关制度，杜绝弄虚作假的违纪、不道德行为。

2、公司经费开支制度

首先要做到精打细算，合理开支，不得超支。

其次公司的一切经费支付均由校长“一支笔”审批，限额大的必须经校委会审核通过。

公司经费支会原则：

该买则买、该用则用、该备则备、该做则做；

能省则省、能减则减、能修则修、能补则补、能代则代。

二、财务公开制度

1、开学初向家长公开收费标准。

2、公司添置大型设备及维修、基建等需经校委会决定，并在教师会上公开。

3、定期向教师公开公司收支情况。

三、财务管理制度

1、物品登记验收制度

公司财产建立财产册和分类帐，固定资产逐一登记造册，凡购进的一切物品都要及时入账，并进行分类登记，领进、领出建立验收经手制度。物品采购，验收、入库、入账三个环节要相互制约，严防出现漏洞。

2、公司财产保管使用制度

公司财产原则上实行专人保管，专人使用的原则，并建立相应的保管使用清册。采用分线负责制，各线都有确定主要负责人，总务处将有关的物品分发到各主要负责人，教师需要时，向各线负责人领取在分发和领用过程中，都应有登记制度。

公司的学生课桌凳，教师办公用品，由总务处安排分配，落实到人，有专人负责保管和使用。

3、公司财产检查制度

总务处每学期对全校所有资产多进行一次检查（班级财产每学年登记造册，期末对照检查），发现是、遗失和损坏要追查原因。如失责或故意损坏要追查原因。如失责或故意损坏或遗失，要责成当事人的责任，根据情况酌情赔偿。

每学年对公司账目（包括资产使用情况）财产向公司报告一次，并吸收教职工的意见，逐步改善。

每学期进行一次总结评比。对优秀的责任人，班级进行奖励；对问题较多的责任人或班级进行相应的处罚。

四、教学用品的供应制度

1、每学期的开学之前，总务处与教导处共同协商、确定全学期的教学办公所需物品，尤其是簿册征订更要分发及时，以保证能按时正常开学。

2、既要保证供应及时，又要注意克服不必要的浪费，所以每学期的教学办公所需物品，教导处预先做好安排，总务处做好具体的征订计划。

3、学习材料征订，由教导处根据教委的有关规定，经校长同意统一征订，其他部门和个人不得任意征订，如确实需要必须经教导处批准。

五、校舍和校园管理细则

1、由校长牵头，建立需要校舍安全领导小组。

2、完善校舍安全工作制度，检查记录，责任到人。

3、制定公司维修计划，经费预算、分配、安排维修项目。负责对维修的检查和监督，确保工程质量，师生安全。

4、建立安全巡视制度，加强对校舍安全巡视，发现破损或接到报修及时维修。

5、对于突发风雨雷电等自然灾害要提前防范，采取有效措施加以预防，避免、减少损失。对于突发的安全隐患要及时采取有效的安全措施。

6、完善安全通道、设施、消防设施以及重点部位的防盗措施。

7、加强与公司其他部门协作，做好学生爱护公物、爱护人生的宣传教育。

六、卫生检查制度

1、成立卫生检查小组，由校长牵头负责。

2、定期检查食堂、楼道、校室、宿舍、卫生间等公共场合。

3、组织少先队员每日巡查卫生，并及时公布检查中出现的问题。

4、周五卫生进行大扫除，将重点检查卫生死角，公布检查结果。

内部控制制度管理制度 篇七

为加强和规范学校财务管理，提高学校经费的使用效益，充分发挥会计的职能作用，保证会计工作依法有序地进行。特制订学校财务管理制度如下:

1、学校依据国家规定的要求设置会计机构，配备会计人员，会计人员任免应遵照国家有关法律的规定。

2、财务人员要热爱本职工作，努力钻研业务，熟悉国家财务法律法规、规章和国家统一的中小学校会计制度，有良好的职业道德，严谨的工作作风，办理会计事务遵守实事求是、客观公正的原则。

3、按照国家统一的会计制度规定规范地建立帐册，及时办理会计手续，进行会计核算，提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

4、财务人员应将会计凭证，会计账薄、会计报表和其它会计资料定期整理，立卷归档，妥善保管，销毁会计档案中的有关资料要按《档案法》的规定执行。

5、会计机构、会计人员应遵照国家的法律、法规、规章和统一的会计制度，依法进行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对违反会计管理制度的经济活动应当制止并纠正。

6、会计工作人员因工作需要调动或离职，应按规定办理有关交接手续。

公司内部管理制度 篇八

第一章 总 则

第一条 员工考勤是公司管理的基础性工作，是计发工资、奖金、福利的重要依据，员工上下班必须指纹打卡考勤。

第二条 员工的考勤由人事行政部负责管理。

第三条 员工须按照公司规定进行考勤并及时对异常考勤及假情况进行申报。

第四条 各级管理者须对员工的考勤情况进行监控，并按照规定及时审批员工的异常考勤。

第二章 细 则

第一节 考勤分类说明

一、迟到、早退

第五条 公司实行单双休工作制。每天具体工作时间为：上午8:30—11:30，下午 13:00—18:00。

第六条 员工上下班必须在指纹打卡机上签到，签到次数为两次，即上班和下班各一次。

第七条 上班不得迟到与早退。

第八条 1.迟到：超过上午8:30到岗。如因堵车等自己无法控制的原因导致迟到需提前电话通知人事行政部。每月迟到两次以上者，从第三次开始处罚。

2、早退：早于下午18:00离岗。

扣款规定： 迟到、早退每次罚款30元：每月迟到、早退以及脱岗累计达到2次以上开始计算处罚（即从第3次开始计算处罚），并且每月迟到、早退以及脱岗累计达到4次予以通报批评一次。每月迟到、早退以及脱岗累计5次以上（含5次），按旷工一天处理。

二、旷 工

第九条 如有下列情形之一，均按照旷工处理。

1、 未请假或者请假未批准，不到公司上班；

2、 用不正当手段骗取、涂改、伪造请假证明；

3、 其他等同于矿工的行为。

第十条 1小时以上，2小时以内为旷工半天；3小时以上为旷工一天。扣款规定 旷工半天扣一天工资，旷工一天以及一天以上扣罚旷工时间的双倍工资。

三、事假、病假

第十一条 事假须提前填写请假申请单，遇到紧急情况没能事先申请须于当日上午8:30分前电话通知上级主管和行政部，得到批准后按请假处理，但须上班后填写请假单并由上级主管签字，将请假单交给行政部方能生效，否则按缺勤处理。超过1天的事假：必须有事前经过批准的书面请假单方可生效。

第十二条 请事假必须由本人告知上一级主管并填写请假单，由他人代请假无效。

扣款规定：

（1）扣除事假薪资的计算=月度薪资÷每月应出勤天数÷8×请假小时

（2）月累计事假超过5天，当月没有考核工资，全年累计事假达到15天没有年终绩效；连续6个月事假达到15天，或连续12个月累计事假达到20天，公司有权解聘。

第十三条 病假应事先填写请假单，病假超过一天须提交区级以上医院出具的病假证明，将病假证明黏贴于请假单后，由上一级主管签字，三天以上的病假须由总经理签字，并将请假单交给行政部方能生效，否则按照旷工处理。如病情突发不能上班，须于当日上午10点前通知所属部门主管，上班后第一时间补办请假手续。

扣款规定：

（1）月病假天数在5天以内（含5天）病假扣除计算=月度薪资÷每月应出勤天数×50%×请假天数；

（2）月病假天数在6-10天（或连续请病假达6-10天）病假扣除计算=月度薪资÷每月应出勤天数×60%×请假天数；

（3）月病假天数在11-20天（或连续请假达11-20天）病假扣除计算=月度薪资÷每月应出勤天数×70%×请假天数；

（4）月病假天数在20天以上（或连续请病假1个月级以上），病假工资按照西安市最低工资标准的80%支付。

（5）年累计病假达到30天，公司有权解聘并按规定给予经济补偿。

四、工伤假

第十四条 患职业病、因工负伤、因工致残，必须持县级以上公立医院的病历、医院出具的病假证明单和公立医院门诊费用凭证，并经一级部门负责人审核、人力资源部确认，可按照工伤假考勤。因工负伤或患职业病，伤、病愈后复发，经所在部门以及部门负责人审核、人力资源核定，确认为工伤或职业病愈后复发的，可按照工伤对待。

第十五条 工伤休养期间，工资和奖金全额发放。

五、婚假

第十六条 按法定结婚年龄（女20周岁、男22周岁）结婚的，可享受3天婚假。

第十七条 符合晚婚年龄（女23岁，男25岁）且双方均为初婚登记，可享受晚婚假15天（含3天法定婚假）。

第十八条 婚嫁包含公休假和法定假。

第十九条 再婚的可享受法定婚假，不能享受晚婚假。

第二十条 休婚嫁须事先填写请假单，持结婚证书原件，经部门经理及总经理签字，将请假单交给行政部方能生效。婚假要求自结婚登记一年内修完，不休者不予补偿。

六、丧假

第二十一条 直系亲属（包括父母、配偶、子女及岳父母或公婆）死亡，可请丧假3天，祖父、祖母、外祖父、外祖母死亡，可请一天丧假。

七、产假

第二十二条 产前检查时间算作劳动时间，原则上，怀孕1~3个月期间，累计有不超过3次的产前检查时间；4~6个月期间，每月有1次检查时间；7~9个月期间，每2周有1次检查时间，超过9个月，每周有1次检查时间。产前检查时间每次不超过半天。除医院对于产前检查的规定特殊调整的情况之外，超时的产前检查按病假累计计算。女职工正常生育的产假为98天；难产的增加15天，多胞胎生育的每多生育1个婴儿增加15天，晚育的增加30天。

第二十三条 男员工妻子生育（符合国家生育政策），给予三天带薪陪护假。

八、年休假

第二十四条 在公司工作一年以上的员工可以享受年休假。规定如下：

1、工作满一年，每年带薪休假时间为5天；

2、工作满两年者，每年带薪休假时间为7天；

3、工作满三年者，每年带薪休假时间为9天；

4、工作满三年以上5年以内者，每年带薪休假12天；

5、工作满5年以上8年以内者，每年带薪休假15天。

第二十五条 享受年休假的几项规定以及计算方式；

1、公司根据工作情况安排职工休假，或员工在合理安排好本职工作后向上级主管进行申请年休假，申请年休假需要填写年假申请经上一级主管批准，行政部备案方可休假。

2、年休假当年有效，不做跨年度累计，如因特殊情况当年无法进行修完全部年假，可向人力资源部申请，方可将当年年假顺延迟下一年度休完。

3、年休假期间，只发工资，不发奖金。

第二十六条 法定假日：根据国家规定的法定假日为准。

九、加班

第二十七条 员工晚加班至9点后，可享受加班餐补10元/晚，报销车费。

第二节 考勤审批规定

第二十八条 员工请假的审批规定：

《员工请假单》适用于事、病、婚、丧、产及年休假需用书面表单

提交；员工因故请假，均按下列规定办理：

1、《员工请假单》须经公司领导审核批准，报至行政部登记备案。

2、申请病假的员工须如实填写《员工请假单》，经公司领导审核批准，超过一天的病假，须附区级以上医院出具的病假证明那个，方可按照病假处理。

3、员工请假，若提前回公司上班，需到人力资源部办理销假手续。

4、任何假期，员工都需提前请假，员工须事先通过电话等方式向部门领导口头请假，并经相关领导批准；未办理正式请假手续的，假期结束返回公司后，3天内必须办理补假手续，逾期不办的，其请假无效，视为旷工。

第三章 附 则

第二十九条 本制度未尽事宜按上级有关规定执行。

第三十条 本制度自批准之日起执行。本制度解释权归人力资源部。

第二部分 福利制度

一、假期

包括公休假、年休假、婚假、丧假、产假、护理假、哺乳假等。

1、 公休假，带薪假期

（1） 按国家公休假有关规定放假。具体时间和时段安排由人力资源部通知。

（2） 三八妇女节，女员工享有半天假期，通常为3月8日下午，如适逢公休日则不再不休。

2、 年休假，带薪假期

公司实行年假制度，在公司工作一年以上的员工可以享受带薪年假。

（1）、工作满一年，每年带薪休假时间为5天；

（2）、工作满两年者，每年带薪休假时间为7天；

（3）、工作满三年者，每年带薪休假时间为9天；

（4）、工作满三年以上5年以内者，每年带薪休假12天；

（5）、工作满5年以上8年以内者，每年带薪休假15天。

3、病假

因病需治疗或修养可请病假，病假时间每年累计不得超过30天。

4、事假，无薪假

5、婚假，带薪假期

按法定结婚年龄（女20周岁、男22周岁）结婚的，可享受3天婚假。符合晚婚年龄（女23岁，男25岁）且双方均为初婚登记，可享受晚婚假15天（含3天法定婚假）。

6、丧假，带薪假期

直系亲属（包括父母、配偶、子女及岳父母或公婆）死亡，可请丧假3天，祖父、祖母、外祖父、外祖母死亡，可请一天丧假。

7、产假、护理假、哺乳假，带薪假期。

（1）产假98天，晚婚晚育增加15天，剖腹产增加15天（需提供医院证明及婴儿出生证明），哺乳期每天1小时喂奶时间（周末、法定假日均并入计算）。

（2）男员工妻子生育，给予三天陪产假，男性员工休护理假时，需提供婴儿出生证明，方可按护理假处理。

8、三八节，女同事放假半天；发放过节福利（如电影票、生活用品、小蛋糕…）

二、活动

1、为丰富员工的业余生活，放飞心情，舒展身心，促进团队凝聚力，公司将不定期举行各项活动，具体由行政部策划并组织开展，所有员工都必须参加。

2、每次活动须提供照片给公司，建立文化墙。

3、由行政部安排给每月过生日的同事举办温馨的生日派对，参加人员为全体员工，员工生日当天收到公司邮件祝福。

三、社会保险

公司所有正式员工均参加社会保障部门规定的险种，包括：

1、 基本养老保险

2、 医疗保险

3、 工伤险

4、 失业保险

5、 生育保险

四、体检

工作满一年的员工享受二年一次的体检，时间为，每双年的7-9月公司统一组织。

五、午餐补助

1、公司员工（含试用期员工）可享受200元/月的午餐补贴，根据实际出勤天数支付。

2、出差人员享受出差补助后则不再享受午餐补助。

第三部分 办公室管理及网络管理

一、办公室管理

为加强公司管理，维护公司良好形象，特制订本规范，明确要求，规范行为，创造良好的企业文化氛围。

1、仪表：公司员工英仪表整洁、大方；

2、用语：在任何场合应用语规范，语气温和，严禁大声喧哗；

3、上班时间如无急事不允许打与工作无关的电话。

4、电话接听：接听电话应及时，一般铃响不超过三声，接听电话时需礼貌用语，如受话人不能接听，接到其他同事的电话应礼貌的问清对方的姓名、联系方式，做好接听记录，以便该同事回来后给对方回电。

5、上班时间上网严禁做与工作无关的事情，禁止上网聊天、玩游戏；之可用于收发邮件及查看相关资料。

6、工作时间内不应无故离岗、串岗，不得闲聊、吃零食、大声喧哗，确保办公环境的安静有序。

7、员工间的工作交流应在规定的区域内进行（大厅、会议室、接待室）或通过公司内部沟通工具联系。

8、员工应在每天的工作时间开始前和工作时间结束后做好个人工作区内的卫生保洁工作，保持物品整齐，桌面清洁。

9、发现办公设备（包括通讯、照明、影音、电脑等）损坏或发生故障时，员工应立即向行政部保修，以便及时解决问题。

10、每位员工需要领取办公用品时，到前台登记签名方可领取。

11、每位员工应爱护公司各种办公设备，保持各种办公设备的完整、清洁。

二、网络管理

为了更好的创造公司的内部环境，保障公司的各种内部资料的安全性，特制订公司内部网络管理制度。

1、公司的整体网络分为公司研发内网以及外部网络（互联网）。

2、内部网络工具：公司内部邮箱、公司智能办公系统、RTX内部聊天工具。

3、上网规定：除开发部经理外的开发部员工不允许上互联网，使用除内部聊天工具以外的聊天工具，如因工作需要上网的员工可至公共区域进行上网查阅资料。其他部门员工因工作需要可以上外网，但工作时间内不做与工作无关的事情。

4、上班时间上网严禁做与工作无关的事情，禁止上网聊天、玩游戏；之可用于收发邮件以及查看相关资料。

三、计算机管理

1、严禁私自在计算机和网络设备上安装或拆卸硬件，如必须进行拆卸、移动、应报网络管理员后进行。

2、严禁私自改变计算机程序、网络的配置。（包括计算机名、IP地址，网关，DNS等）。

3、移动存储设备，如U盘或光盘未经网络管理员同意，不准在办单位的计算机上使用。

4、储存本公司资料的移动存储设备不得私自带出公司或转接他人。

5、各使用人员（除网络管理员外）不得私自使用计算机中软驱及光驱设备，不得私自拆卸计算机设备。

四、数据安全

1、任何人不得擅自将公司的计算机和网络设备通过电话或其他方式与非本公司的系统相连。

2、各计算机用户不要将用户名和密码告诉他人，也不要操作别人的计算机。如果用户离开计算机超过30分钟，则应关机或采用屏幕保护（设置密码）来锁定计算机。

3、对于通过邮件系统接收到的程序和附件，必须确定其来源是否安全，对于来源

不明的邮件，一律直接删除。工作邮箱不得用于工作以外的邮件收发。

4、不得擅自将公司软件，数据，资料等删除、传播和拷贝。

5、员工须对自己的电子文件进行整理，归类和保护等工作，应积极备份自己的重要资料。

6、各计算机用户必须严格做好杀毒防护工作，定期进行查杀病毒处理，及时对杀毒软件进行升级。

7、网络管理员要肩负起全公司网络的系统安全性。负责日常操作系统、网管系统、邮件系统的安全补丁、漏洞检测及修补、病毒防治等工作。应经常保持对最新技术的掌握。实时了解internet的动向，做到预防为主。

内部管理制度 篇九

近几年来，中国移动、中国联通、中国电信、中国网通等通信运营商相继在海内外成功上市，完善内部管理框架体系，适应境内外资本市场监管的客观需要，满足公司实现现代企业治理的要求，是各大运营商必须面对的问题。

一、完善企业内部管理制度的必要性

1、建立有效的企业内部管理制度是参与国际竞争的迫切要求

虽然我国通信公司自我发展比较快，但还没有实力完全按照国际规则参与市场竞争。一个重要的原因就是可持续发展能力不强，市场认可度不高。一个规范的、有效的企业内部管理制度，可以提高公司的市场认可度，提高公司参与国际竞争的实力和信心，适应境内外资本市场监管的客观需要。

2、健全的企业内部管理制度体系是提升管理效率的必然要求

随着全球经济一体化进程的加快，一些国际化的科学管理规范和管理体系，已经融入到通信公司经营管理体制中。为了适应这种变化，提升管理效率，有效保证公司经营效益和财务报告的可靠性，以及法律法规的遵循性，通信公司必须形成一整套内部管理体系，通过对贯穿于经营活动全过程的自行检查、自行制约和自我内部调节，规避公司经营风险，及时发现和纠正各种错误。健全的内部管理体系不仅是公司内部相互制衡、相互监督的治理机制问题，更是在激烈的竞争环境中，公司得以生存、避免内部运行失控和潜在管理效率损失的必然要求。

3、完善的企业内部管理制度流程是适应法律规范的发展方向

根据国内新的《会计法》以及国际资本市场对于上市公司的监管要求，通信公司必须建立内部管理体系并确保有效运行，以提高对投资者和市场的诚信度。因此完善的内部管理流程，不仅符合法律法规的要求，也使得对公司财务报告负有个人责任的公司管理层不会承担过失的风险，符合公司利益相关者利益最大化和公司治理的发展方向。

4、加强企业内部管理制度是建立现代企业制度的内在要求

通信行业经过近二十年的大发展，公司的资金、人员、市场等都发展到了相当的规模，公司的机构设置、财务管理水平和人力资源的配备等方面必须适应公司进一步发展的要求。因此，加强公司管理，实现管理创新，使传统的管理模式向现代企业管理过渡，加强企业内部管理制度建设是建立现代企业制度的内在要求。

二、加强和完善企业内部管理制度

1、建立、健全企业内部管理制度

企业内部管理制度是公司管理制度的重要组成部分，公司管理制度建设必然会促进企业内部管理制度的建设。通信公司应在遵守法律法规的前提下，结合实际情况，建立健全内部管理制度，制订规范严密的公司章程，设置科学高效的管理和监督机构，订立科学严密的管理制度和操作规程，使内部管理工作有得力的组织和制度保障。建立健全包括两个相对独立层次的企业内部管理制度体系，第一层次是组织制度。该管理制度是为防范风险、保护投资者的利益，为投资者服务的，与公司的产权结构相对应，通过建立适当的委托、代理契约关系，保证公司外部投资人的利益能够得到公司内部代理人的有效维护。第二层次是管理制度，该制度是为管理者服务的，是帮助管理者完成委托人交给的管理责任，同时证明自己有效履行了受托责任，应对开发、维护和评价企业内部管理制度负责。层次化的内部管理体系是通过明确各方关系人的权利和责任实现的，使得每个群体或个人的行为都处在他人的监督和管理之下，避免出现管理的真空地带或管理盲点，而使管理流于形式，难收成效。

2、形成全方位、宽领域的管理观念

作为公司整个管理管理系统的主要组成部分，内部管理是一个更宽泛的概念，除了与会计相关的管理，如货币资金、实物资产、投资、工程项目、筹资、担保、销售与收款、采购与付款等硬管理外，人员品行及价值观、员工能力培养、管理哲学、人事政策等软管理也是至关重要的。要在公司实施有效的内部管理，必须从公司整体的角度来考虑内部管理问题、从公司整体角度来定义和设计内部管理体系，打破传统公司内部管理的狭隘性，由局部的会计管理、财务管理扩展到整个公司治理权管理、公司资源和运营管理，真正构建完整的公司内部管理系统。

3、营造良好的公司管理环境

公司管理环境包括董事会、公司管理者的素质及管理哲学、公司文化、组织结构与权责分派体系、信息系统、人力资源政策及实务等。管理环境直接影响到公司内部管理的贯彻和执行，以及公司经营目标及整体战略目标的实现。完善公司的管理环境，最主要的就是建立良好的公司治理结构。为此，首先，通信公司不但要从形式上建立健全董事会、监事会、总经理班子，而且要切实发挥以董事会为主体和核心的内部管理机制。加强董事会博弈规则的建设，发挥董事会的作用和潜能，使股东及其他相关利益集团的利益真正受到保护。其次，要形成一个比较成熟、具有长远管理、约束、监督与激励经理人员的机制。第三，要加强管理阶层的管理哲学、管理风格、操守及价值观等软管理的培养与建设，塑造长期、全面、健康的公司文化氛围，使其成员能自觉地把办事准则和职业道德放在首位。第四，要强化公司组织结构建设，界定关键区域的权责分配，建立良好的信息沟通渠道，使公司具有清晰的职位层次顺序、流畅的意见沟通渠道、有效的协调与合作体系，为公司内部管理提供良好的环境条件。

4、构建风险管理机制

通信公司必须对内分析自身的优势与劣势、长处与短处，对外分析外界的机会和威胁，考虑自己的生存和机遇。风险分析不仅要贯彻在公司战略目标的制订过程中，而且也贯彻在公司日常的内部管理过程中。构筑灵敏的信息系统与监控系统，对不利事件及主要风险因素进行识别、分类、评估和管理，当内部因素及外部因素发生变化时，能及时调整和应变。管理层应向董事会保证已经采用风险评估程序执行了必要的风险评估，董事会通过审计委员会等对管理层的报告进行审核，公司的风险管理必须贯穿并渗透于公司管理的全过程。

5、建立企业内部管理制度评价标准体系

通信公司不定期或定期地对自己的企业内部管理制度系统进行有效性及实施效率效果的评估，以期能更好地达成内部管理的目标。管理自我评估可由管理部门和职员共同进行，用结构化的方法开展评估活动，密切关注业务的过程和管理的成效，了解缺陷的位置以及可能引致的后果，然后自我采取行动改进。已上市的通信公司应将由第三方所做的内部管理评价报告在公司年度报告中予以公布。

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