备用金管理制度精选8篇
目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的`，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。下面是小编精心为大家整理的8篇《备用金管理制度》，希望能够给您提供一些帮助。
出纳备用金管理制度 篇一
第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。
第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
第四条、备用金的管理要求：
1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐户管理人员的情况报部公司备案。
2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部。
3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行政部。
4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何人无权转借备用金。
第五条、备用金的申请：
1、备用金的`申请必须严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。
2、备用金申请时间为每月1日。
3、上月备用金帐户没有结清的，不能申请下月的备用金。
第六条、备用金的支出范围：
1、办事处日常办公支出；
2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出；
3、办事处所用办公设备/固定资产类支出；
4、办事处所连辖市场开发支出；
5、其他得到批准的支出；
第七条、备用金的使用程序：
1、办事处人员需支取备用金时，需填写“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由备用金专管员审核后，方可使用备用金。
2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回备用金专管员处，专管员审核无误后，办理报销手续。
3、借款人办理报销手续时，备用金专管员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报总公司人事行政部门备查。
5、借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。
第八条、备用金的报销程序
1、备用金实行按月结算的管理方式。
2、备用金专管员于每月25日将“备用金”帐户汇总，编制当月备用金帐户的结算表，整理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部，由人事行政部统一到财务部报销。
第九条、本办法由公司人事行政部制定，并负责解释、修改。
企业备用金管理制度 篇二
目的：备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。
1、备用金的申请
（1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。
（2）财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。
（3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。
（4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简称保管人），保管人负责备用金的完整和安全。
2、备用金的保管使用
（1）设立备用金的部门或个人必须对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的情况。
（2）财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。
（3）在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必须由保管人立即补上，有长款情况则要求保管人解释原因。
（4）任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。
（5）如果备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚（经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚）。
（6）保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。
3、备用金的归还
（1）保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。
（2）财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。
出纳备用金管理制度 篇三
备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1、备用金借支管理
（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。
（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。
2、备用金保管
（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
（3）备用金账户应做到逐月结清。
（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3、备用金预借、使用及报销流程
4、备用金的会计核算
（1）预付及补充备用金时
借：其他应收款——备用金
贷：银行存款
（2）经审核报销时
借：制造费用、管理费用等
贷：其他应收款——备用金
（3）收回备用金余额时
借：库存现金
贷：其他应收款——备用金
备用金管理制度 篇四
1、目的： 为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
3、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。
5、备用金借款和报销手续
5.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。
5.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。
5.3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
6、备用金的管理
6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。
6.2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
6.3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。
6.4 跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。
备用金管理制度 篇五
为加强和规范前厅备用金管理，提高资金使用效率，有效的控制资金占用情况， 制定以下制度：
1、备用金只用于前台结账周转，前厅部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情况需使用此笔款项必须经过总经理批准。
2、备用金采取固定金额管理形式，分为两部分存放。部分定额存放于大堂副理保险柜内，用于为前台提供换零服务；部分定额存放于前台，用于为住店客人提供结 帐付款及小量金额找零。
3、根据每天的营业情况，每班次的营业额投款金额为当班次的人民币收入和预交押金收入之和减去当班次退押金总额。当投款金额为正值时除去应投款外前台备用金应为 规定限额；当投款金额为负值时，所负金额即为前台备用金支出金额，各班次交接记 录好，并在下班次及时补充完整。
4、每班次14：30和21：30进行当班次帐务核算，然后填写投款信封，将当班次投款现金及银行卡单一同装入信封内封口，在与下班次进行交接时由下班次员工在见证人处 签字后投入前台保险箱内。当班次产生退负时需在投款信封上注明退负金额，下一班 次补充上班次退负后应在投款信封上注明补退负金额，以便于财务审核。
5、每班次的收入要求准确无误，投款信封要按要求认真填写，字迹清晰，大小写金额要保持一致，不得出现涂改。并填写当日酒店各点各班次收入汇总表。
6、每班次交接时要对备用金进行交接和清点，当班次员工要对自己所保管的备用金负责， 确保备用金额度固定不变，交接后填写交接班记录并确认签字，以免出现问题时出现 推诿现象。
7、大堂副理保险柜内存放的固定金额备用金每班次也要认真清点交接并做记录，当前台日常所需零钱较少时，大堂要及时用保管的备用金与财务部换零，以备前台所需。
8、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过酒店总经理同意并由借款人书面填写借条方可支借，前台必须妥善保管好借条并尽快追回欠款。
9、每月由财务部不定期对备用金进行盘点，如发现备用金出现长款或短款情况，则进行调查并追究相关人员责任。
10、前台备用金是酒店的财产，任何人不得私自挪为他用，如有违反者，一律予以严厉处罚。 11、任何员工违反上述规定，造成酒店的经济损失，由员工本人负责赔偿，并根据情节给予必要的处罚。
12、如遇五一，十一，春节等长假，前厅部可根据需要向财务部审请增加备用金，经由财务总监及酒店总经理批准后，由大堂副理填写借款单并递交财务部支取，节日后根据使用情况及时予以归还并辙回借款单。
企业备用金管理制度 篇六
为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理，金碧教育集团现实行定额备用金管理制度，该制度具体管理办法如下：
1、根据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备用金定额RMB2000元每月，可循环使用；
2、校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不透过定额备用金科目，也不必退回借款余额。
3、平时，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用金定额的业务。每周二，收费员务必向总部会计部门报销当期费用；
4、校区备用金主要用于因特殊状况急需支付的零星支出（招待费除外），如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用品采购等事项。其他超过500元的特殊支出须向总部申请付款。
5、该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺少，职责由收费员本人承担。
请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格按照以上规定执行备用金日常管理核算工作。
企业备用金管理制度 篇七
一、目的：为了加强分公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
二、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
三、适用部门：北京宏强富瑞技术有限公司各分公司四、细则：
1、使用部门必须设立专人（分公司出纳）经管定额备用金，分公司出纳必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金日记账，记录各种零星支出。
2、使用部门必须保证备用金的安全，禁止将其存入私人银行账号，禁止私自挪用。
3、分公司出纳应根据实际收支每日登记备用金日记账，做到日清月结。并在每月月末做备用金盘点表，盘点人及分公司负责人签字，并将盘点结果扫描传至总部出纳。
4、对于备用金出现的差异任何人不得瞒报，应立即查明原因，并根据公司的相关制度确定相关人员的责任，及时进行处理。
5、费用报销程序：报销人按下款要求自行粘贴票据并填制费用报销单或差旅费报销单，由审核会计复核，总部出纳根据复核后的支出凭单向分公司财务支付报销款。
6、对原始票据的要求：
⑴、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；
⑵、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。
原始票据必须按交通票据、住宿票，招待票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴或分类别审批报销，不能混合粘贴。
⑶、支出凭单票面书写应规范，大小写一致且正确，不得涂改，责任人及主管领导应签字。
⑷、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。
⑸、对于审批手续不全的原始凭证，出纳不得付款。
⑹、未按规定时间报销的，财务部门应根据相关规定扣除票面金额报销。
⑺、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店或其他相关人员直接查询，如有虚假行为取消该项费用报销
备用金管理制度 篇八
为了加强公司对有关处室及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制订本制度。
一、适用范围
本制度适用于公司各处室及各项目部。
二、备用金种类
1、临时备用金，是指一次领用，使用完毕后必须一次性全部结清的备用金。
2、周转备用金，是指一次领用，在一定期限内，可以周转循环使用的备用金。
三、备用金范围
1、材料采购备用金；
2、办公用品采购及办公设备维修备用金；
3、土建公司应急备用金；
4、食堂物资采购备用金；
5、车辆日常运营备用金；
6、其他备用金。
7、所有零星备用金及其他借款都属于借款，借款的时效为2年，即从借款到期之日起开始计算。
四、备用金管理原则
1、实行备用金制度有利于各处室工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理；
2、不论临时备用金，还是周转备用金在每年12月20日前（农历）必须结清，次年重新按本制度进行审批。
3、备用金因使用责任人离职或职位调整，由使用人、处室长、人力资源部和财务处负责做好备用金结清工作。
4、当月用备用金（主要指周转备用金）支出的费用，必须在当月内按公司费用报销管理制度进行报帐，按月做好结清工作；如果备用金支出前明确约定需经过一定期限才能归还或结清的，写明情况说明并由领导审批同意，并在该期限内做好结清工作。
5、备用金经公司领导审批后，不使用时必须放在财务处；使用时必须由处室负责人或助理、经办人等两人以上签字、监督及使用，财务处负责做好监督工作。
五、管理职责
1、财务处作为备用金的归口管理部门，负责备用金的申请审核、备用金的发放、备用金的清查以及依据备用金的支出情况做好成本核算等事务。
2、各处室长负责本处室内所申请的备用金的使用与日常监督，确保备用金的正常使用；备用金直接使用人对备用金承担直接责任，严格按审批内容做到专款专用，并及时做好备用金的支出与报销，做好使用台帐，如未使用的，应立即归还。
3、人力资源部负责员工因离职或职位调整协同财务处做好备用金的结清工作。 六、备用金申请程序
1、由使用处室的使用人填写《备用金申请单》（附件一），注明备用金的种类、日期、申请部门、使用人、金额、用途，然后由处室长负责签字确认。
2、经处室长签字确认后，上报财务处，由财务处主办会计及财务处领导审核后进行签字。
3、经财务处签字确认后报分管副总进行审核后，由使用人上报董事长进行审批。
4、经董事长审批后，财务处凭审批单发放备用金给使用人，并由使用人向公司财务处出借条；如暂时不使用的，由财务处负责保存备用金，使用时必须经处室负责人审批同意后，由使用人向财务处出具借条，财务处方可将备用金发放给使用人。
5、备用金使用及报销时间不能超过七天，否则要重新审批同意后放可再用，审批后的备用金必须放在财务处，要用时领用。
6、特殊情况另行审批，特事特办。
七、备用金使用规定
1、备用金必须专款专用，使用人每次对于用备用金支出的费用，在该项费用发生前，按以下规定进行先行报批：
（1）材料采购备用金支出时，必须按采购合同或询价审批单上写明的材料进行采购。
（2）用于办公用品采购、维修等事项需要用备用金支出的，必须按公司费用报销管理制度由使用人填写《费用支出情况申报表》，说明费用支出原因、预计金额等内容，并报部门负责人、办公室主任、财务处负责人进行审核签字后报董事长进行审批。
（3）用于应急性垫付或应急性借支的备用金（主要指土建公司应急备用金），在应急性支出前必须由使用人写申请报告上报经董事长授权的审批人进行审核批准。
（4）备用金必须按公司规定的借款利率计算利息，在借条中必须明确借款利率按同期银行贷款利率的4倍计算或违约金。如有特殊情况，另行审批为准。
2、经审批后，使用人方可用备用金支付该项费用。
3、若备用金用于材料采购支出的，则按公司《材料款支付审批管理制度》的审批流程进行审批，同时与财务处做好结清工作，财务应对该笔借款做好清帐手续。
若备用金用于办公用品采购、维修等事项支出的，则按公司《费用报销管理制度》的费用支付及报销流程进行审批报销，同时与财务处做好结清工作。
若备用金用于应急性垫付或应急性借支的，在支出前必须明确归还或结清期限，并由使用人和审批人负责按期收回或结清备用金。
4、使用人向财务处领取经董事长审批的备用金时，必须填写借条。如有下列情形之一的，则公司有权向使用人按公司规定银行同期贷款利率的4倍收取利息。
（1）利用公司备用金用于私人资金使用的情形；
（2）按本制度规定须在12月20日前（农历）办理结清的，而不肯办理的情形；
（3）离职后不肯归还或不办理备用金结清手续的情形；
（4）其他违规使用备用金行为。
八、周转备用金使用人必须对每次使用备用金支出及报销做好台帐，财务处负责检查备用金使用人所编制的台帐。
九、本制度由财务处负责解释，经董事长审批后实施，修改亦同。
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