公司理财论文最新5篇

当代，论文常用来指进行各个学术领域的研究和描述学术研究成果的文章，简称之为论文。它山之石可以攻玉，下面差异网为您精心整理了5篇《公司理财论文》，希望能够给您提供一些帮助。

公司理财方面的论文 篇一

一、引言

罗伯特·弗罗斯特指出：“所有的守旧或创新都源于逐利的动机”。始于2007年的美国金融风暴恰恰验证了这个道理。正源于趋利的动机，美国政府、金融与按揭机构、房地产商在本世纪初演绎了一场世界范围的风险大戏，其影响之广、危害之大堪称百年不遇。在这次金融危机中，大量的企业破产倒闭，这些惨痛的教训无疑对企业财务管理水准提出了更高的要求。基于此，在本轮世界经济刚步入复苏之期，探讨后金融危机时代企业理财业务的有效途径就显得十分必要。

二、理财概念

公司理财又称公司财务管理，它既是一个过程也是一个行为。从动态角度看，它是从财务预测到实施财务目标的过程；从静态角度看，它是经济管理行为。因此，公司理财的概念一般描述为：公司理财是公司理财主体对公司筹资活动和投资活动等，实施财务预测、财务决策、财务计划、财务控制和财务分析，并采取各种措施、手段等以实现公司理财目标的行为或过程。

三、理财的必要性和意义

金融危机的到来给不顾发展现状、盲目扩张的企业敲响了警钟，重视财务管理理念的培育、提升才有可能渡过危机，在危机过后才能迅速进行战略调整，尽快步入发展通道。随着国际金融危机对我国实体经济影响的不断加深，企业的经营风险最终将转变为财务风险。在应对国际金融危机中，继续保持企业平稳健康发展，提高企业抗风险能力，对于确保我国经济平稳运行、实现中央提出的宏观调控目标具有重要意义。企业财务管理处于企业管理的中心环节，企业经营成果最终都要反映到财务成果上来。因此，越是在特殊困难的时候，越要重视和加强企业财务管理，始终把加强企业财务管理放在更加突出的位置。因此，企业应当按照国家统一的财务制度规定，强化财务管理，切实提高企业经营管理水平，有效应对国际金融危机，防范企业财务风险，保持企业和经济平稳健康发展。

四、完善财务管理体系的措施

金融危机的爆发使企业认识到财务管理对企业生存发展的重要意义。随着人们对金融危机认识的不断深入，对金融危机预测的难度、爆发的概率、爆发的频率和爆发后产生的危害等的研究会不断深入，而企业也需要一套系统、完善、运作有效的财务管理体系促进企业发展战略和目标的实现。建立、实施、保持并持续改进企业财务管理体系是解决问题的根本对策。那么后金融危机时代我们应如何完善财务管理体系呢？为应对这次危机，本文总结出以下几点：

(一)金融危机下，现金的重要性更为企业所重视，而“现金短缺”也就成为决定企业生存的关键

稳定充足的现金流，是企业应对危机、稳健经营、健康发展的重要保证。应全面树立以资金管理为主导的企业财务管理理念，强化现金流管理意识，高度重视企业现金流管理。应妥善处理资金集中管理与分散管理的关系，倡导资金集中管理，降低资金成本，增强资金保障能力。强化资金计划管理，增加现金流入，控制现金流出，保障资金安全。努力缩短资金循环周期，防范资金风险，保障资金运转安全。健全企业现金流管理制度，建立有效的管理信息系统，进一步改进和加强对现金流的动态监控，确保企业资金链不断裂。

(二)加强企业财务风险分析和预测

财务风险分析和预测是企业控制未来财务风险的重要方法，也是企业进行经营决策的重要依据。准确把握宏观经济形势和市场发展变化，高度关注宏观经济运行信息及重要指标，主动调整企业各项财务指标和目标任务，对企业未来财务活动和财务成果作出科学预判，当好企业战略决策的参谋助手。加强经济、财务、市场、政策等信息体系建设，强化财务风险分析和预测与企业发展战略的相互衔接，合理运用财务风险分析和预测方法，提高企业财务管理水平，提升企业的战略决策能力。注重发挥企业财务信息的预警作用，加强企业财务风险监测预警工作。

(三)在金融危机环境下，企业更应该塑造、培育适合自身发展的财务竞争力

财务竞争力的塑造和培育不是一朝一夕的，也不是可望而不可及的。在外界环境非常不利的情况下，企业在进行收缩规模、降低产能、产品和服务结构调整的同时，有意识、有目的地塑造企业财务竞争力。敢于发现、面对财务管理中存在的各种问题，思考对策，采取相应措施。

五、主要理财手段

简单来讲，“企业理财”主要包括三个方面：一是保证资金安全，规避资金风险；二是提高资金利用效率；三是促使资金最大限度地升值，即“钱生钱”。归结起来，就是企业资金安全性、流动性与收益性的有机结合。在多年的财务实践工作中，笔者总结出如下理财方法：

(一)利用贴现率与存款利率倒挂进行无风险套息

贴现是一种票据转让方式，是指持票人在需要资金时，将其持有的汇票，经过背书转让给银行，银行从票面金额中扣除贴现利息后，将余款支付给贴现申请人的过程。由于汇票的实际付款人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系，因此该业务作为银行资产中的票据贷款项目来记录。在贴现过程中银行将利息先行扣除所使用的利率就是贴现率。贴现率实际上是作为变相的贷款利率而存在的，当出现了贴现率低于同期存款利率的情景后，企业便可通过贴现以较低成本获取资金，再将所获资金按较高的存款利率存入银行，即可获得无风险的套息收益。

例如，A公司以自己的名义在一家股份制银行开一个对公账户，存入期限为半年的一亿元存款，然后找另一家企业B（可以是自己的下属企业或关联企业），A作为购买方与B签订一个1亿元左右的贸易合同。A以上述1亿元存款做抵押，可以从银行开出一张半年期银行承兑汇票。假设此承兑汇票的面额为1亿元，B公司拿着该汇票到第二家银行去贴现，第二家银行根据票面金额扣除贴现利息后，将余款支付给公司B。上述套息过程的收益为：首先是A公司在第一家银行存款1亿元，存款期限是半年，年利率为1.98%，半年后获得的利息为99万。B公司按1.2‰的月利率向第二家银行支付贴现利息，折算成半年期利率1.2‰×6=0.72%，即贴现利息为72万，其间支付手续费0.5‰，即5万。由于票据贴现和存款几乎是同时完成的，该过程可认为是以77万元的成本获得1亿资金后，再将1亿资金存款半年，整个过程获取22万元的无风险收益。这种变相的资金套息行为的半年收益率为22/77=28.57%，折算成年收益率高达65%。

(二)规避汇率波动风险

为满足持有外币资产的企业外汇理财需求，多家银行推出了与汇率挂钩的理财产品。那些在账户上有短期沉淀外币资金的企业，可通过这种理财方式让闲置资金不断滚动，从中获取较高的存款收益。然而，选择外币理财，同时必须考虑人民币升值风险。自2005年7月汇改以来，人民币兑美元汇率累计升值已超过17.6%，有外贸业务的企业面对的汇率风险也越来越大。特别是2008年12月1日，人民币兑美元汇率出人意料地创出汇改以来最大单日跌幅，这使得企业和相关机构愈加重视外汇风险管理的重要性。银行推出的远期结售汇业务，可以与企业约定未来某个时间的人民币兑外币汇率，这样可让企业锁定汇率风险。

例如，某出口企业收到国外进口商支付的出口货款500万美元，该企业需将货款结汇成人民币用于国内支出，但同时该企业需进口原材料并将于3个月后支付500万美元的货款。此时，该企业就可以与银行办理一笔即期对3个月远期的人民币与外币掉期业务：即期卖出500万美元，买入相应人民币，3个月远期以人民币买入500万美元。通过上述交易，既能满足企业的资金需求，又能达到规避风险的目的。

(三)进行税务筹划

在现代社会里，国家为了公共建设或均富，要求个人和企业必须对社会分摊责任而缴税。而由于实际征税可能会有不合理的现象，因而产生节税的需求，可以通过经验与熟知法律知识，合法减少那些不必要的支出。纳税负担的减少直接降低了企业的成本，这种纳税负担的降低，可通过税收筹划来实行。

例如，有外贸企业与自营出口生产企业的生产型集团公司，可通过关联企业间合作，减轻企业间的整体税负。由于生产型企业与外贸企业出口政策的不同：生产企业计入成本的是征、退税率之差与出口离岸价（FOB价格）的乘积；外贸企业是征、退税率之差与增值税专用发票上注明的收购价格（不含税）的乘积，因此若将自营出口改为按FOB价（视同含税）销售给集团下属贸易公司出口，将能减轻企业集团的整体税负。

(四)选择融资租赁

动用企业自有资金进行设备更新是传统的资本筹集方式，但并不是最好的方法，尤其在资金短缺的情况下。而租赁不需要动用长期资本投资，只需按期支付租金便可得到所需的资产。使得承租人在资金紧张的情况下，支付一定租金后便可获得设备的使用权，解决了企业的“融资难”问题。此外还有利于避免通货膨胀和利率波动带来的损失。通货膨胀和利率的上升会使设备的价格升高，由于租赁合同一开始就将租金固定下来，并不会受上述因素的影响。这样可避免由于通货膨胀和利率上升所造成承租人的损失。

(五)规避产品价格波动风险

为规避产品价格的大幅波动，可以选择期货进行套期保值。套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。目前国内大多数企业面对钢材价格的大幅度波动，只能是无奈地接受，只有少数企业在利用期钢进行套期保值。因此有必要普遍提高国内企业的认识：套期保值是降低钢材价格波动风险的必要工具，也是国内企业面对国际竞争必须迈出的一步。

例如，20xx年12月15日，螺纹钢主力RB1005最高价为4438，钢铁企业为了减少将来钢材价格降低的风险，在生产出产成品之前就可以4438元/吨的价格出售钢材，而20xx年5月14日钢材现货价格为4380元/吨，通过期货合约可提前锁定收益，规避了风险。

经典公司理财案例精选 篇二

宝洁公司始创于1837年，现宝洁公司总部设置在美国俄亥俄州辛辛那提市。是世界上最大的日用消费品公司之一。每天，在世界各地，宝洁公司的产品与全球一百六十多个国家和地区消费者发生着三十亿次亲密接触。一九八八年，宝洁公司在广州成立了在中国的第一家合资企业-广州宝洁有限公司，从此开始了其中国业务发展的历程。

“企业对外公布发展目标的主要意义在于对持续增长的承诺。因此我们重新设置了更能触摸到的外部目标，同时让内部的目标设置得更为充满张力和诱惑力。” 而在前，雷富礼的前任迪克·雅格(Durk Jager)则对外设定了过高的目标，导致局面混乱，还丧失了对公司主要产品的关注。

雅格先生曾把公司年销售增长率的目标值定为7%至9%,雷富礼先生把这个过高的目标值降到更现实的4%至6%,并把每股收益增长率目标值从13%至15%降到不低于10%.不出两年，宝洁的业绩不仅超过了这两个新目标，还超越了许多竞争对手。在今年接受《纽约时报》采访时，雷富礼明确地说道：“我们所有的产品在各自的领域都保持了强有力的竞争地位，保证必须占据全球2/3到70%的市场份额，这是最主要的增长动力。”

在他引导宝洁收购伊卡璐(Clairol)和收购威娜(Wella)护发业务，这两宗交易使公司业务重点发生了决定性转变，从普通产品转向利润更高的保健和美容业务。在10月，则进行了对吉列的并购。“我们的选择标准是首先必须是我们熟悉和了解的产品和行业，同时必须是达到10亿~70亿美元年收入的规模。”事实上，这样的战略使得宝洁在产品琳琅满目的同时，保证了其2/3的销售额来自于22个产品上，而大约16个国家和地区则贡献了整个宝洁85%以上的业务规模。

公司理财论文 篇三

题目：现金流量分析在公司理财中的应用

摘要：现金流量则反映的是公司现金流入与流出关系， 与之相比， 利润仅是账本数据， 易受到人为原因影响。公司的现金流量能详细地体现出该公司的支付能力及债务偿还能力。所以当前环境下， 公司运营要注重公司的现金流量。本文分析了公司现金流量分析的现实意义， 结合现金流量分析的主要内容， 提出了保障现金流量在公司理财中的。具体措施。

关键词：现金流量； 公司理财； 偿债能力；

一、引言

从公司的角度出发， 负债率较低， 企业资本中自有资本占的比重大， 现金流量状况好的公司， 通常经营效益好， 有更强的抵御经济危险的能力。这类公司容易获得投资人的支持， 从而迅速发展。分析现金流量能了解公司的财务状况和财务风险， 是公司长期稳定发展的重要前提， 在公司财务监管中起着重要的作用。

二、现金流量分析的概念

1. 现金流量分析的概述

现阶段主要采用现金流量表来体现公司的现金流量情况， 并且辅助配套的方法和指标来分析公司的现金流量。而现金流量分析更广阔的方面指通过分析公司现金的流入流出、结余和变动来管理和控制公司现有的现金状况。通过编制科学的现金流量表， 有效预估企业的经营状况、变现能力和负债能力， 准确判断企业的未来发展方向， 且能给企业的管理经营者提供依据制定合理的决策。

分析现金流量的意义在于通过研究现金流入、流出， 能够反映公司的变现能力和支付能力， 从而确认公司当期的收益， 还能体现公司的筹资能力， 企业在经济艰难时的应变能力， 可以了解公司的经营效率和现金利用率。

2. 与利润相比现金流量分析的意义

计算利润采用权责发生制， 而现金则以收付实现制作为基础。由于计算方式的差别， 两者用于表现企业经营状况时存在差异。在如今固定资产普遍存在情况之下， 公司利润上升未必代表着现金流入。同样的费用增加， 也未必意味着现金的流出。作为体现公司财务增长状况的指标之一， 现金与利润既存在着相同性， 同时也存在区别。

公司作为谋利主体， 其核心目标是获取利润。很多公司尽管从账面上体现的利润盈余， 却因为无力清偿到期债务卷入财务危机， 无法避免破产清算的厄运。与之相反的有些公司账面利润表现一般， 却因其现金流量状态良好， 有很强的支付能力和偿债能力从而获得了投资者的“青睐”， 良好的发展。从其深层因素的分析， 得出结论， 由于利润与现金的计算差异， 现金流量分析在公司监管中意义重大。

三、企业现金流量分析的内容

1. 偿债能力分析

公司的偿债能力与公司在债务到期前能否获取足够的现金净流向息息相关， 采用资产负债与净现金流量的指标进行对比分析， 以流动比率等指标作为补充， 对企业的偿债能力进行分析。其中的主要指标是：

(1) 现金偿债能力比率=一定时期内现的金净流量/期限内的负债总额， 可以反映公司现金净流量来偿还其债务的能力， 现实角度看， 动态反映由公司经营、筹资、投资等经济活动所获取现金流量与偿债能力大小， 分析近期债务的偿还能力。

(2) 现金偿债能力比率大于1， 代表公司偿债能力较强， 该比率过于低表明公司财务困难， 债务偿难以保证。但是如果比率远大于1， 虽表明公司有足够的偿债能力， 但同时体现了公司的现金获利性低， 现金没有充分有效利用， 造成资源浪费。

2. 周转现金能力分析

公司能否拥有持续性的现金流量与公司经营管理者对管理战略和决策的理解关系紧密。我们分析公司中决策与战略对企业现金净流量造成的影响， 需要掌握公司在周转能力的分析。主要指标有：

(1) 现金与投资比率=本期赚取的可重复现金净流量/本期支付的资本支出。如果指数大于1， 则说明公司不需要增发债券及筹集长期贷款， 可以维持现有的经营规模。

(2) 现金周转率=提供劳务和销售货物中收到的现金/本期现金的占用的平均额度。此项指标是考察公司管理、策划能力的指标。正常情况下， 该比例越高就说明公司资本流动越快、现金的利用率高。

四、实施现金流量分析的具体措施

现金流量分析对于一些公司来说， 难以快速、合理地施行， 这不仅是技术方面不足， 同时暴露了管理者对现金流量的分析和了解不全面。因此， 公司进行现金流量研究的同时也需加强其认知力度。通过宣传的方式， 可以让经营管理者和员工统一理念、增强理解， 更好的促进现金流量分析研究工作的开展。

1. 建立现金流量预算管理制度

监管现金流量预算的目的是增强现金流量的监管效率， 是属于控制经济风险的重要手段之一。普遍情况下依据“以收定支、成本花费一致”的要求制定现金流量预算， 采取零基预算的方法是公司规避防备经济危机的重要手段。

2. 建立现金流量目标管理制度

公司对于现金流量的管理在一定时期内应至少做的及时还清到期债务且在较长周期内公司对现金流量的管理应该有有效性和目标性。公司可以通过创建财务分析指标， 如获利性指标、收益质量指标、流动性指标等， 使公司现金流量监管能根据指标成本监管的方式进行下去。

3. 加强现金流量监管体系

开展现金流量分析一定要有高效的监管体系做保障， 可以采取突击和日常检测结合的方式， 配合提高处罚金起到警示的效果。在公司内部主要由审计、财政、主管、检查部门联合执行， 对于违反现金流量管理规定的行为进行处罚。

4. 加强考核制度

考核制度是现金流量分析能否稳定、长久推行的关键要素。其中业绩评估包含现金流监控报表、财务控制、资金运作差异调研等。开展此项工作的为了能规避审计工作中的失误， 完善工作内容。

五、结语

公司管理的核心是财务管理， 其本质是尽最大可能为公司获得现金结余， 所以现金流量管理分析是公司理财的重要组成部分。公司的现金使用情况是公司发展的基础， 在评价公司的经营情况时， 现金流量发挥着比公司利润更大的作用。深入研究公司现金流量状况， 能有效地为公司经营者们提供运营、管理等方面的信息。

参考文献

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[3]葛攀攀。企业财务分析中现金流量表的应用[J].大众投资指南， ， 29 (3) :59-60.

经典公司理财案例精选 篇四

陈先生是西安人，30岁，大学本科毕业后直接来上海打拼，目前在一家软件公司从事Java开发，也是部门的经理和“老大”。现在陈先生每月收入约2.6万元。陈先生去年刚结婚，太太是上海本地人，是政府公务员，太太每月税后收入在5500元左右。两人单位均正常缴纳五险一金。去年，陈先生跟太太结婚花费了15万多，双方父母家庭筹资共同买房，花了40多万，目前陈先生还有积蓄60万，以及一些股票，市值12万。现在陈先生想进行一些投资，以使家庭财富能比较好的增值。(附：陈先生现在家庭每月的开支是，包括生活、娱乐、消费等，平均大概每月8000多元，还房贷，每月6600元，其余无大的开支和负债。)

理财公司工作总结 篇五

时间一晃而过，弹指之间，20xx年已接近尾声，过去的一年在领导和同事们的悉心关怀和指导下，通过和同事的不懈努力，在工作上取得了一定的成果，但也存在了诸多不足。回顾过去的一年，现将工作总结如下：

从8月23日到公司工作已有近五个月的时间，从外围业务员到坐班，从无工资到每月四千左右的工资，感谢公司给予的机会和信任，在这五个月的工作中，也遇到了很多的问题，对于公司的发展，以及公司对员工的那种亲切感让我非常的感动，在投资这个行业，目前竞争力是非常的大的，从另外一个角度上来说，资阳这么多投资公司，各个公司的发展方向，目的都不一样，且国家的政策也不太明确，说白了每个公司都在摸索中发展。对于我公司的发展方向，和长远的规化，我个人是非常认同，并且有愿意积极参与到公司的发展中去。

就这五个月以来的工作情况我作出了如下的总结：

1， 能够积极参与到公司的投资理财推广中去，公司门店所有的员工都非常的积极。但是关于这个方面由于门店的开张，我们门店的客户群体大多来源于亲戚和朋友，这对公司长远发展并不是很理想的，我个人认为我们应该面向大众的客户，因为亲戚朋友毕竟是有限的，其实这五个月我的下家发展并没有自己的朋友，作为我们这个年龄大多数的人是愿意把钱拿来自己做点什么，所以我的对象应该是中老年的人群，我的母亲是我的第一个下家，由他的发展而产生了我们小区接近有十位的客户，当然这十位客户如果处理的好的话也许会变成百位，当然这也是我做得很差的一方面，并没有用心去维护这个客户群体。各方面的原因吧，其实工作没有借口，做得不好就是做得不好，在来年的工作中我自己调整和改正。

2， 就是在门店中，我们的管理模式，以及提成方式。在门店里大家配合的其实都不错，而且处得也很好，要知道一个好的团队必须齐心合力，相互协作，相互帮助。且做到公平，公开，公正。当然也需要有人起带头作用，效果更好。提成方式这块，坦率说，公司对员工的提成也是相当不错的，但是在竞争力巨大的现实社会，提成也实实在在的成为原动力，又要考虑团队协作 ，也要考虑一分耕耘，一分收获，作为一为员工，我只能按照公司所定的制度去遵守。

3， 最后就是公司的业务方面，目前来投资的客户，3个月的居多，当然作为员工来说，不管有没有提成，我们首先想到的应该是给公司创造利益。可是，我们的提成制度在3个月，和6个月之间又产生了一些矛盾，我个人认为这并不是提成多少的问题，如果6个月没得累计，3个月也应该没有累计，既然6个月有累计，在目前大行大市之下，3个月也应该有一个合理的规定。申明，我个人并不为此的提成有什么意见，只是感觉从制度上来说有一点些许的矛盾。当然公司如何定，我完全遵守公司的规定。在这里，我只是介意一点，希望公司能考虑。

在我们门店看来，60万是我们的基数，也是公司门店的成本，但完成这个基数后，多于的投资，不论3个月和6个月还有一年，应该是资金越多越好，当多出的资金形成一个循环，其实无所谓3个月，6个月，那怕是一个月都没有什么影响。然后，公司可以加大广告的投入，我们公司对客户维护这块非常好，但是在广告投入这方面个人认为可以加大，且我们的门店以及公司 的员工可能在广告推广这方面做不到很好，这是多方面的原因，个人认为做不好等于不足，还不如外面请专门的人发放，成本是高了点，效果肯定有，我们公司的目前外来客户量是很少，这块不跟上，对公司未来的发展壮大，我个人认为哈有一定的影响。

以上我我自己在工作中的一些想法，和总结，有写得不对的地方，敬请公司领导理解，原谅，并纠正。在工作的这些日子里，我个人也有很多的不足，主要表现在以下几个方面：

1. 个人琐事太多，不能全身心的投入到工作中去，有待来年自己的改正。

2. 上班工作时间，不能有效的利用，除了完成本质工作，没有新的提议和偿式。

3. 个人还有待于加强投资理财方面的学习，和总结。平时多在其他投资了解他们的产品，还有银行也有一些相关的理财经验的产品，以及当今的多种投资理财模式，向业内大哥学习，模仿他们的成功经验。

俗话说磨刀不误砍柴工，经过20xx年的沉淀与洗礼，我们相信在公司领导正确领导下，在同事们齐心协力之下，我们公司一定能够跨越式的发展。

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